Shchbooks.ru

Электронные книги Books
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Транспортный налог не пришел: платить, забыть или искать

Транспортный налог не пришел: платить, забыть или искать?

Час икс, до которого нужно оплатить транспортный налог, все ближе. Между тем в нашу редакцию поступает все больше вопросов на эту тему. С фактом оплаты белорусы практически смирились, но проблема в том, что есть те, кто не получил извещений об уплате налога. В связи с этим владельцы техники оказываются на распутье: платить, забыть или искать?

Дело в документах

Как следует из Налогового кодекса (далее – НК), транспортный налог начисляется за машины, зарегистрированные физлицами в ГАИ. У инспекторов есть база данных транспорта и их владельцев (ФИО, место регистрации и прочее), и налоговики берут сведения из нее.

Однако имеется нюанс: некоторые автовладельцы меняют место регистрации (место жительства), а в базе ГАИ остаются старые данные. При этом по законодательству (п.28 постановления Совмина №1849) в случае изменения места регистрации собственник машины обязан внести новые данные в свидетельство о регистрации транспортного средства, обратившись в ГАИ, и на это дается 10 дней.

Есть вероятность, что извещение об уплате транспортного налога будет направлено по старому месту жительства, поскольку оно указано в базе данных ГАИ, из которой, как было сказано выше, налоговая черпает сведения. Поэтому спрашиваем у новых жильцов, что не избавляет от обязанности внести изменения в документы.

Справка Автобизнеса

Для внесения изменений согласно п.15.15 Перечня административных процедур (указ №200 от 26.04.2010) потребуется:

  • заявление,
  • паспорт с отметкой о регистрации по новому месту жительства,
  • свидетельство о регистрации транспортного средства,
  • регистрационные знаки (если сменили регион, они будут заменены),
  • квитанции об оплате.

Извещение об уплате транспортного налога считается врученным по истечении 10 суток со дня отправки по почте письмом (ч.1 ст.307-8 НК). Если вы его не получили по вышеуказанным причинам, то по факту оно вам уже вручено и нужно платить – такой парадокс.

Аванса нет – налог есть

Если с документами на машину все в порядке, а извещение не пришло, то паниковать рано. Как следует из ст.307-8 НК, транспортный налог уплачивается физическим лицом на основании извещения налогового органа. Нет извещения – нет и основания для уплаты налога. Почему его нет? Полагаем, что по следующим причинам.

В 2021 году автовладельцы уплачивают не полную сумму налога, а аванс в размере 29 руб. (1 базовая величина) не позднее 15 декабря (ст. 307-9 НК), при этом извещение должно быть вручено не позднее 1 ноября. В 2022 году не позднее 15 ноября транспортный налог нужно будет доплатить, о чем вас уведомят до 1 сентября.

При этом есть одно но: извещение об уплате аванса в этом году должно прийти только тем автовладельцам, за которыми на 1 января 2021 года зарегистрированы транспортные средства, не получившие разрешение на допуск к участию в дорожном движении (напомним, что эту госпошлину владельцы ТС оплачивали вместе с прохождением теосмотра в 2014-2020 гг.).

Поэтому если полученное вами в 2020-м разрешение было действительно по состоянию на 1 января 2021 года, то извещение об авансе вам не придет. Зато в следующем году ждите счет сразу на полную сумму налога. При этом, если разрешение на допуск истекло, к примеру, в июле 2021-го, то в 2022 году необходимо будет уплатить налог на период с августа по декабрь включительно (ч.4 ст.307-7 НК).

То же касается и тех случаев, когда вы приобрели автомобиль в текущем году. Платить за весь год не придется, а только за период фактического наличия автомобиля у владельца. Например, если вы купили машину в августе 2021-го, то платить налог вам нужно будет в 2022 году за период сентябрь – декабрь включительно.

Продали автомобиль/мотоцикл в середине сентября 2021 года? Значит, в 2022-м заплатите транспортный налог за январь – сентябрь (полный месяц). Ну а если продали технику до 1 июля 2021 года, то от налога вы освобождены (п.1.2 ст.307-3 НК).

Так что налог вас найдет, если есть основания для его начисления.

Хотим напомнить, что проверить, выставлена ли к оплате сумма налога, можно в ЕРИП. Выбираете налоги, город или область, ИМНС вашего района, транспортный налог с физлиц, вводите свой УНП. Если выставлена сумма – оплачивайте, если 0 руб. – значит, в этом году вам не начисляют аванс. Узнать УНП можно на сайте министерства по налогам и сборам.

Налог "потерялся"?

Даже если налоговая инспекция о вас по каким-то причинам забыла, это не значит, что она не вспомнит в следующие годы.

Если за предшествующие налоговые периоды плательщику не выставили транспортный налог, то насчитать его могут не более чем за три календарных года (ч.7 ст.307-7 НК). Так что если налог будет актуален до 2030 года и тогда о вас "вспомнят", то налоговая инспекция не сможет начислить сумму за все годы, а лишь за период с 2027-го по 2030-й.

Не забываем и про человеческий фактор – ошибка может закрасться куда угодно, и в базу данных, и в бумаги. Поэтому, если вы сомневаетесь в том, должны платить или нет, свяжитесь с налоговым инспектором по месту жительства и выясните что к чему.

Столкнулись с беззаконием и несправедливостью? Не знаете, у кого спросить совета? У нас работает правовой отдел Автобизнеса.

Что делать, если не пришло извещение на уплату транспортного налога?

Как большинство автолюбителей уже знает, в текущем году необходимо успеть уплатить авансовый платёж в одну базовую за каждую машину. Если на 1 января 2021 года владелец легкового авто уже имел разрешение на допуск транспортного средства к участию в дорожном движении, за выдачу которого уплачена государственная пошлина, то его налоговое новшество пока не коснётся. А вот остальных (с небольшими исключениями) – более чем. И чем ближе срок, тем больше вопросов. С оными столкнулся читатель из Речицы, который хотел уплатить пошлину вовремя, но что-то пошло не так. Давайте разбираться.

Читайте так же:
Договор на привлечение инвестиций образец

Как напоминает Федерация профсоюзов Беларуси в тексте, размещённом на сайте министерства по налогам и сборам, с 1 января 2021 года в Беларуси вместо государственной пошлины за выдачу разрешения на допуск транспортного средства к участию в дорожном движении ввели новый налог – транспортный.

Предполагалось, что извещение из налоговой инспекции о необходимости уплатить налог владельцы транспортных средств получат по почте не позднее 1 ноября текущего года, а крайний срок уплаты авансового платежа – 15 ноября 2021 года.

Затем произошла неразбериха с электрокарами – владельцы начали получать извещения, хотя, по закону, от уплаты налога они освобождены на несколько лет вперёд. Пока разбирались с базами данных (ошибку таки исправили – прим.), срок уплаты для остальных автовладельцев сдвинулся уже на 15 декабря.

И всё бы ничего, если бы извещение на бумаге продолжило поступать, как и было заявлено ранее. Однако реальность может быть такова, что нужного для оплаты документа в почтовом ящике нет, попытка оплатить через ЕРИП приводит к нулям в графе суммы платежа, а проконсультироваться не у кого – у компетентных налоговых спецов выходные (мы же “интернетов” читаем хоть и часто, но местами, поэтому хотим успеть до анонсированного ранее 15 ноября , переживаем всю субботу и воскресенье – прим.).

Дабы избежать хаотических действий и с честью выйти из затруднительной не по его вине ситуации, автолюбителю необходимо вооружиться интернет-сервисами налоговой и своего банковского учреждения.

Всё дело в том, что если автовладельцу пришло извещение в электронном виде в личном кабинете МНС, то по почте оно уже не придёт(!), ждать бесполезно.

Второе затруднение – неверный код платежа в бюджет, выставляемый системой интернет-банкинга при попытке оплатить авансовый платёж самостоятельно через ЕРИП без данных извещения.

С 1 января 2021 года постановлением Министерства финансов от 4 января 2021 г. № 3 “Об изменении постановления Министерства финансов Республики Беларусь от 31 декабря 2008 г. № 208” установлен для применения следующий код платежа в бюджет для уплаты транспортного налога с физических лиц – 3114 (верный). Иногда он показывается и вводится так – 03114. Но в некоторых сервисах (например, МТС или “Сбер Банк” при выборе отдельных инспекций, код указывается неверно – 13114, т.е. добавляется лишняя единица впереди).

Избежать путаницы можно, если в интернет-банкинге указать конкретный код услуги, приведённый в извещении. Т.е. не вручную переходить по пути “Система “Расчёт” (ЕРИП)” → налоги → Гомель → конкретная ИМНС → Транспортный налог с физ. лиц, а воспользоваться поиском по коду. Отметим, что в большинстве случаев код платежа указывается верно, даже если пойти по описанному выше пути. Ошибка с лишней единицей касается только некоторых ИМНС.

Для оплаты остается только узнать УНП физлица (учётный номер плательщика). Его ищем на главной странице nalog.gov.by. В правой части сайта чуть ниже есть блок “Электронные сервисы”.

Там по ссылке переходим в “Государственный реестр плательщиков”, далее выбираем “Поиск физических лиц” и указываем данные из паспорта. Несколько простых действий – и заветный номер у нас на руках. Можно возвращаться в интернет-банкинг.

Если вам не повезло – то вместо суммы в 29 рублей будут нули. Ваш случай?

Выставляется неверный код платежа в бюджет

Снова направляемся на сайт министерства по налогам и сборам и идём в личный кабинет плательщика. Вот ссылка. Если ещё не пользовались сервисом, то для регистрации необходимо лично прийти в налоговый орган по месту жительства и получить логин/пароль, написав заявление.

Когда сумели зайти, то в разделе “извещения” с большой вероятностью будет тот самый документ.

Открываем PDF, копируем код платежа в ЕРИП, вставляем его в строку поиска интернет-банкинга, переходим к оплате, вставляем УНП физлица – и вот сумма уже выставляется верно, можно проводить платёж.

Поиск по номеру услуги в интернет-банкинге

Верные код и сумма

Если данный квест вам показался слишком сложным, то вы всегда можете позвонить “мастерам игры”, которые его и придумали. Ответить на возникшие вопросы смогут в ИМНС по месту жительства как по телефону, так и при личной встрече.

Когда надо будет заплатить вторую часть платежа

Физическим лицам, которые произвели уплату авансовых платежей по транспортному налогу в 2021 году, не позднее 15 ноября 2022 года нужно доплатить транспортный налог за 2021 год снова на основании извещения налогового органа.

Автовладельцев известят о сумме второго платежа по транспортному налогу не позднее 1 сентября 2022 года.

Таким образом, в 2022 году им предстоит доплатить до общеустановленных ставок:

Ответственность за неуплату налогов

В действующем российском законодательстве предусмотрена достаточно серьезная ответственность за уклонение от уплаты налогов. Налоговое правонарушение предполагает привлечение как к административной, так и к уголовной ответственности, а значит, к обязанности по перечислению сборов необходимо отнестись очень внимательно, так как административная ответственность за неуплату налогов физическим лицом или организацией накладывается даже в случае неосторожности или небрежности, незнания закона.

Виды налоговых нарушений

10 % от дохода (не менее 40 000 рублей)

От 200 рублей до 5 % от суммы фискального платежа, но не менее 1000 руб.

(в зависимости от вида документа)

Привлечение налогоплательщика к административной ответственности по такому нарушению, как неуплата налогов, КоАП РФ устанавливает по принципам и нормам, изложенным в главе 15 КоАП: в ней перечислены нарушения в области налогообложения, финансов и сборов. Большинство статей относится к крупным участникам рынка.

Читайте так же:
Выставить счет фактуру на филиал

За такое правонарушение, как неуплата налогов физическим лицом, привлекают к ответственности по статьям Налогового кодекса, если нет состава преступления, предусмотренного ст. 198 УК РФ .

Виды ответственности

При выборе мер воздействия на налогового неплательщика суд рассматривает обстоятельства конкретной ситуации и размер ущерба и на основе этого определяет, какое наказание за неуплату налогов физическим лицом назначить. За подобное нарушение привлекают к следующим видам ответственности:

  • материальная. В соответствии со ст. 75 НК РФ , пени за несвоевременное исполнение обязательства по уплате сбора взимается независимо от применение других видов ответственности;
  • административная — в соответствии со ст. 122 НК РФ ;
  • уголовная — по ст. 198 — 199 УК РФ .

Кого привлекают к ответственности за налоговые нарушения

В соответствии с нормами КоАП РФ, дело об административном нарушении может быть возбуждено в отношении и физического, и юридического лица, а вот уголовное, в соответствии со ст. 19 УК РФ , — только в отношении физического лица.

Составы проступков

Если в НК РФ в качестве объективной стороны нарушения указана неуплата налога вследствие занижения базы для расчетов (случайно или намеренно) или других неправомерных действий, то УК РФ акцентирует внимание на том, что преступление совершается умышленно. Это логично: по смыслу законодательства уголовные преступления наиболее опасны для общества и наказание за них предусмотрено более суровое. Уклонение от уплаты налогов выражается в умышленных деяниях, направленных на уменьшение размера сборов и повлекших их непоступление в казну, согласно Постановлению Пленума ВС РФ № 64. Уклонение от уплаты налогов физическими лицами составляет преступление только в том случае, если совершено в крупном или особо крупном размере, согласно ст. 198 — 199 УК РФ . Понятие крупного и особо крупного размера дается в примечаниях к статьям.

Сроки давности

Ст. 113 НК РФ установлен следующий срок давности привлечения к административной ответственности: три года со дня окончания соответствующего налогового периода. Если налоговая подала в суд за неуплату налога, существует и срок давности взыскания штрафов в судебном порядке — шесть месяцев с момента истечения срока исполнения требования об уплате ( ст. 115 НК РФ ).

В соответствии со ст. 78 УК РФ , срок давности привлечения к уголовной ответственности: два года за совершение преступления небольшой тяжести. К таковым относится и большинство случаев уклонения от уплаты налогов, так как наказание по этим статьям в виде лишения свободы не превышает 3 лет. Если совершившее проступок лицо уклоняется от следствия или уплаты штрафа, течение сроков приостанавливается.

Обстоятельства, смягчающие или снимающие вину

Уклонение от уплаты налогов и сборов вряд ли отвечает признакам незначительности проступка, в соответствии со ст. 2.9 КоАП РФ , когда возможно освобождение.

Смягчающие обстоятельства по КоАП РФ связаны либо с отношением лица к случившемуся: раскаяние, добровольное участие в заглаживании ущерба, либо с личностью правонарушителя: беременная женщина, несовершеннолетний, тяжелое эмоциональное состояние. Отягчающие связаны с усугублением ущерба, повышением общественной опасности деяния.

В уголовном праве действуют те же принципы при выделении подобных обстоятельств. Стремление загладить вину, раскаяние всегда расценивается как признак исправления и поэтому может рассматриваться как причина для смягчения наказания. Напротив, рецидив, совершение проступка в составе группы и т. д. указывает на опасность лица для общества.

Вопрос: Можно ли с руководителя или главбуха взыскать долги по налогам компании?

Да, можно. Руководящих лиц имеют право привлечь к субсидиарной ответственности по налоговым долгам компании. К ним относятся учредитель, директор и главный бухгалтер. Условия, при которых с руководителей и бухгалтеров могут взыскать недоимку компании, разъяснил Конституционный суд РФ. Они указаны в постановлении от 8 декабря 2017 г. № 39-П:

  • в неуплате налогов виноват сам директор (главный бухгалтер), который намеренно хотел причинить ущерб бюджету в корыстных целях;
  • директор (главный бухгалтер) был осужден за неуплату налогов, но уголовное дело в его отношении было прекращено по нереабилитирующим основаниям;
  • нет возможности взыскать недоимку по сборам с самой компании.

Последнее условие означает, что инспекторы не смогут предъявить имущественные претензии руководителям, если у компании имеются деньги и имущество. Факт того, что с компании и ее субсидиарных ответчиков ничего взыскать нельзя, подтверждается в случаях:

  • отсутствия у организации и ее учредителей денег и имущества;
  • исключения компании из ЕГРЮЛ или признания ее недействующей.

Ответ на вопрос дан специалистами ЗАО «ТаксНет», разработчика систем электронного документооборота и сервисов для сдачи отчетности

Три года не приходят уведомления о налоге на недвижимость. Что делать?

– Купили квартиру в 2015 году, ежегодный налог на квартиру не приходит уже третий год. Что нам нужно делать в этом случае?

Отвечает старший юрисконсульт ООО «Центр правового обслуживания» Марина Костина:

Сроки и порядок уплаты налога установлены ст. 409 Налогового кодекса Российской Федерации (далее по тексту – НК РФ). Эта же статья определяет, что налог уплачивается на основании уведомления, которое высылает гражданину налоговый орган. Уведомление содержит сведения о сумме платежа и сроках его оплаты. Документ должен направляться гражданину-налогоплательщику не позднее, чем за месяц до наступления даты платежа, и содержать начисления не более чем за три налоговых периода.

Ситуации, когда уведомления гражданам не приходят в установленный законом срок, не редки. Причин этому может быть несколько: сбой в компьютерных программах госоргана, задержка доставки документа по вине почты и так далее. Тем не менее гражданин должен заплатить налог даже в случае неполучения уведомления.

Читайте так же:
Возврат подоходного налога если в декрете

Как узнать о задолженности? ФНС рекомендует налогоплательщикам следующие способы:

  • воспользоваться сервисом налогового органа «Личный кабинет налогоплательщика»;
  • получить информацию, обратившись к сервису «Узнай свою задолженность» на портале «Госуслуги»;
  • проверить наличие данных о своих задолженностях в банке данных исполнительных производств ФССП.

Как заплатить долг? На сайте ФНС можно не только узнать о долге, но и погасить его в личном кабинете налогоплательщика. Для оплаты в электронном виде нужно выбрать банк из предлагаемого на сайте списка; для наличного расчета нужно сформировать и распечатать квитанцию и оплатить ее в банке. Также сведения о задолженности и платежный документ для ее оплаты можно получить в отделении ФНС по месту нахождения недвижимости.

Если гражданин все же не получает от налогового органа уведомления об уплате налога, это не означает, что он освобождается от платежей за период, когда уведомления не приходили. Согласно п. 2.1 ст. 23. НК РФ, граждане обязаны сообщить об облагаемых налогом объектах в налоговую службу, если не получили уведомление и не заплатили налог за период владения им. За непредставление указанного сообщения гражданину грозят санкции, предусмотренные п. 3 ст. 129.1. НК РФ, а именно штраф размером 20% от суммы неуплаченного налога за объект, по которому не предоставлена информация в госорган.

Если не принимать мер в сложившейся ситуации, санкции в отношении налогоплательщика, не исполнившего установленную законом обязанность, будут увеличиваться. Кроме того, налоговый орган вправе обратиться в суд для взыскания задолженности по налогу.

Для уплаты налога гражданину нужно обратиться в свое отделение ФНС с сообщением о наличии у него объекта недвижимого имущества с приложением правоустанавливающих документов, получить налоговое уведомление и оплатить указанную в них сумму удобным способом.

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Налог на имущество оплачивает каждый правообладатель. Если информация не приходит, то налогоплательщик должен самостоятельно подать в налоговую инспекцию заявление о том, что у него есть зарегистрированное право собственности на объект. Его можно подать либо через личный кабинет, либо подъехать в налоговую инспекцию с документами и написать его лично.

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

Сейчас налоговая прекратила рассылку писем с начисленными платежами; налогоплательщик должен сам узнавать, сколько и когда он должен оплачивать. Самый удобный способ – зарегистрироваться на сайте gosuslugi.ru, пройти регистрацию, подтвердить личность и получить доступ ко всем госуслугам, включая налоги. Там можно сразу оплатить задолженности с карты, через онлайн-банк или распечатать квитанцию. Если на этом сайте Вы не найдете долгов по налогам, не расстраивайтесь. Возможно, Вы попали под льготу на покупку новостроек: в течение трех лет на них не начисляется налог на имущество.

Отвечает адвокат, к. ю. н. Юлия Вербицкая:

Вам нужно обязательно связаться с налоговой инспекцией. Предъявив паспорт и ИНН, Вы сможете получить необходимую информацию. Также сотрудник налоговой распечатает Вам дубликат квитанции об оплате, которую можно будет предъявить в любом банке и произвести оплату. При этом важно понимать, что обязанность уведомлять налоговую службу об отсутствии квитанций об оплате налога на недвижимость – обязанность гражданина-обладателя недвижимости. Если Вы это не сделаете и не уплатите налог, то в последующем Вам придется оплатить не только налоги за все пропущенные периоды, но и штрафы (пени).

Впрочем, уточнить размер выставленного к оплате имущественного взноса можно и дистанционно, через интернет. Для этого есть несколько удобных ресурсов: официальный сайт налоговой службы, портал «Госуслуги», личный кабинет Сбербанка и т. п.

Отвечает партнер, руководитель юридической службы юридической компании LawPro24.ru Дмитрий Руханов:

Данную проблему необходимо рассмотреть со всех сторон. Обычно налоги уплачиваются по платежным уведомлениям, рассылаемым налоговыми органами. Но есть ситуации, когда уведомления не приходят.

В таком случае не нужно нервничать. Причин может быть несколько. Например, это может быть сбой системы, специальной базы, в которой хранится информация о налогоплательщиках, и с помощью которой рассылаются платежные уведомления.

Другая история – если есть проблемы, связанные с плохой работой почты. Так, платежные уведомления могут доставить не по тому адресу или потерять.

Проблемы могут возникнуть и из-за смены места регистрации гражданина. Соответствующие уведомления обычно приходят гражданину по месту регистрации, и если оно меняется, то письма из налогового органа могут приходить с опозданием. Это связано и с тем, что в налоговой вносятся новые данные о налогоплательщике, поэтому вполне может сложиться ситуация, когда платежное уведомление пришло по старому адресу или выслано позже по новому.

Если Вы купили новостройку, то с уведомлением тоже может возникнуть. Все дело в том, что в налоговых органах просто нет сведений о новом жилье. Государственным органам требуется некоторое время на внесение информации о налогоплательщиках и их имуществе.

С 2016 года в Российской Федерации получать налоговые уведомления можно не только по почте, но и онлайн в «Личном кабинете» с помощью портала nalog.ru или сайта «Госуслуги». Если на данном портале имеется соответствующий аккаунт, то бумажного уведомления можно не ждать.

Кроме того, может сложиться ситуация, когда человек полностью освобожден от уплаты имущественных налогов и поэтому не получает уведомлений.

Что можно сделать?

  1. Позвонить в налоговый орган и уточнить, рассылались ли платежные уведомления.
  2. Проверить собственные аккаунты на сайтах государственных органов.
  3. Прийти в налоговый орган и попросить распечатать налоговое уведомление для его оплаты. При личном визите необходимо взять удостоверение личности и номер ИНН.

Также следует знать, что для данных платежей существует срок исковой давности, который составляет три года. Если человек не получает налоговые уведомления более трех лет, то требовать уплаты налогов государственный орган может только за последние три года.

Читайте так же:
Как заверять копии документов для налоговой

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

Неправильно рассчитали налог на имущество физических лиц

Автор: Крайнев Дмитрий | 14.10.2019 | Публикации | 1277 | Время чтения: 7 мин. | Читать позднее

Если вы нарушаете правила, вас штрафуют;

если вы соблюдаете правила, вас облагают налогом.

На сегодняшний день автоматизация рутинной бумажной работы оказывает заметное позитивное влияние на работу государственного аппарата. Тем не менее часть деятельности еще не переведена автоматический режим, да и компьютерами управляют люди, а людям свойственно совершать ошибки, в том числе при расчете налоговой обязанности. Помимо недостатка квалификации или случайности, причиной ошибки может стать и прямой умысел по каким-либо мотивам сотрудника налоговой службы. Независимо от причины ошибки, в первую очередь в такой ситуации налогоплательщика интересует путь к ее скорейшему разрешению.

В настоящем материале мы постарались дать ответы на наиболее частые вопросы, которые возникают у наших клиентов в связи с налогообложением их имущества.

Налог на имущество физических лиц, кто его рассчитывает

Налог на имущество физических лиц предусматривает передачу в муниципальный бюджет рассчитанной суммы налога за каждую вещь, находящуюся в собственности налогоплательщика, если она указана в Налоговом кодексе как объект налогообложения (только недвижимое имущество, движимое не входит).

Как правило, величина уплачиваемого налога зависит от кадастровой стоимости облагаемого налогом объекта. Нужно учитывать, что Налоговый кодекс России устанавливает лишь границы налоговой ставки, при этом ее конкретные значения устанавливаются муниципалитетом, в котором проживает налогоплательщик (это обусловлено статусом налога на имущество физических лиц как местного налога). Иным вариантом является уплата налога исходя из инвентаризационной стоимости объекта – такая ситуация возможна в случае, если региональными властями не был принят соответствующий закон о переходе на кадастровую стоимость объекта при исчислении налога, однако на настоящий момент почти все регионы уже перешли на расчет по кадастровой стоимости. Уточнить информацию о конкретной ставке налога на имущество физических лиц и режиме его расчета в Вашем районе/городе следует узнать в местной налоговой инспекции или на официальном сайте Федеральной налоговой службы России.

Налог должен уплачиваться раз в год. Саму оплату нужно совершить до 1 декабря, причем вносится она за год, предшествовавший году оплаты (например, до 1 декабря 2019 года нужно заплатить налог на имущество за 2018 год). За месяц до срока уплаты налоговая инспекция отправляет уведомление налогоплательщику. Это уведомление приходит либо в письменном виде по почте, либо в электронном виде в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России.

Порядок действий налогоплательщика

В случае получения уведомления, содержащего ложные сведения о размере уплаты налога на имущество физических лиц налогоплательщику необходимо приступать к действиям. Срок, в течение которого у Вас есть время на доказывание своей правоты – 3 года с момента уплаты налога, т.к. впоследствии будет уже невозможно вернуть или зачесть уплаченные суммы. По этой причине прежде всего Вам необходимо убедиться, что данный срок еще не прошел.

Также Ваши действия будут разниться в зависимости от того, успели ли Вы уплатить налог или еще конечный срок уплаты не наступил. Единственное, что точно неизбежно – придется вступить в контакт с Вашей местной налоговой инспекцией.

Если налоговое уведомление Вам не пришло совсем, а Вы при этом уверены, что не относитесь ни к одной из льготных категорий и платить Вам есть за что, лучше обратиться в налоговую инспекцию самостоятельно, так как несвоевременная уплата налога может обернуться для Вас ненужными санкциями.

Составление заявления в ФНС России

Необходимо составить и отправить в местную инспекцию налоговой службы заявление, которым налогоплательщик обяжет сотрудников инспекции перепроверить имеющуюся информацию по объектам налогообложения, находящимся в Вашей собственности. Формат такого заявления должен присутствовать в полученном Вами налоговом уведомлении, содержащем неточные сведения. В ином случае заявление можно составить и в свободной форме. Необходимыми элементами такого заявления будут:

1) ФИО налогоплательщика

3) Адрес налоговой инспекции, в которой Вы стоите на учете

4) Номер налогового уведомления

5) Основная часть, в которой вы формулируете свою претензию

6) В качестве приложений копии документов, которые будут подтверждать Ваши права на определенную собственность или прочие

Такое заявление можно предъявить налоговому органу различными способами:

1) Лично в налоговой инспекции

2) Передать своему доверенному лицу, которые передаст по доверенности заявление за Вас

3) Через личный кабинет налогоплательщика

Если Вы решили отправить заявление письмом, рекомендуем направлять его почтовым направлением с описью вложения, чтобы в дальнейшем у Вас было доказательство надлежащего отправления заявления.

Новое налоговое уведомление

Уведомление с обновленными данными должно быть направлено Вам в течение 30 дней с момента регистрации в налоговой инспекции Вашего заявления. Тщательно проверьте это уведомление на предмет наличия новых ошибок. Обратите внимание, что в этом уведомлении будет присутствовать как старое значение налога, исчисленное неправильно, так и новое. Если Вы не успели уплатить сумму налога до того как заметили ошибку в уведомлении, то останется лишь рассчитаться с налоговой инспекцией по правильной уточненной сумме.

Возврат денег или зачет переплаты

В случае же, если Вам удалось доказать инспекции свою правоту лишь после уплаты суммы налога, превышающей необходимую, стоит задуматься о дальнейшей юридической судьбе переплаченных денег. Напомним, заявленные через 3 года с момента переплаты налога дальнейшие требования о возврате или зачете не будут удовлетворены налоговым органом.

Читайте так же:
Виды налогов в РФ: таблица 2022

Возврат излишне уплаченных денежных средств требует от налогоплательщика подготовки нового заявления в налоговую инспекцию. У инспекторов будет один месяц на то, чтобы принять решение по возврату и вернуть эти средства. Подать заявление можно как в письменном виде, так и по форме, предоставленной Вам в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС России.

Зачет излишнего налога производится в таком же порядке как и возврат. Единственное, что необходимо помнить налогоплательщику-физическому лицу – зачет производится только по налогам, уплачиваемым в аналогичный бюджет, что и налог, по которому произошла переплата. Таким образом, переплата по налогу на имущество может быть зачтена лишь по земельному налогу и торговому сбору. Также отметим, что в случае, если за Вами числятся недоимки, пени или штрафы за неуплату земельного налога и/или торгового сбора (если Вы – ИП), то именно за них будут автоматически зачтены денежные средства налоговой инспекцией. Обратите внимание, что и на зачет по недоимкам, пеням, штрафам также действует правило о пределе в 3 года на зачет.

Налоговый спор

Все вышеописанные ситуации представляют собой быстрый и эффективный способ восстановить Ваши нарушенные налоговые права, если налоговая инспекция признает допущенную ошибку или посчитает Ваши аргументы убедительными. Однако нередко налоговый орган не соглашается с даже самыми разумными доводами налогоплательщика. В данном случае не обойтись без помощи налогового юриста, поскольку Вас ожидает прохождение процедуры налогового спора. Если Вам повезет доказать свою позицию в вышестоящей инстанции налоговой службы, то еще можно рассчитывать на скорейшее решение возникшей проблемы, однако если налоговики на всех уровнях не согласятся с Вами, то единственным способом вернуть деньги станет судебный процесс.

Обжалование кадастровой стоимости имущества

Если Ваш регион уже перешел на расчет налога по кадастровой стоимости имущества, то хорошим аргументом в споре с налоговиками может стать пересмотр кадастровой стоимости того имущества, по которому, на Ваш взгляд, налог начислен несправедливо. Оспаривать кадастровую стоимость нужно либо в специальной комиссии по рассмотрению споров по кадастровой стоимости либо в суде. Обратите внимание, что начиная с конца 2018 года появилась возможность осуществить перерасчет налога за последние три года по результатам разрешения спора о кадастровой стоимости имущества. Раньше перерасчет можно было осуществить лишь за год, в котором было подано заявление.

Наша практика

Вопросы налогообложения требуют от представителя не только высоких профессиональных знаний, но и значительного практического опыта в консультировании компаний по выбору наилучшей стратегии.

Команда “Крайнев и партнеры” состоит из специалистов различного профиля и высокой квалификации, позволяющей нам не только предлагать клиентам сопровождать заключение соглашений и судебные процессы “под ключ”, но и консультировать наших клиентов.

Записаться на консультацию можно, направив краткое описание своего вопроса на электронную почту info@kraynev.ru.

Вам также может быть интересно:

Налог на имущество при усн

Юрист по налогам

Консультация по налогам ип

Налог на имущество физических лиц

Налог на имущество организаций

Заплатить налог на имущество через интернет

Налог на имущество в Москве

Расчет налога на имущество физических лиц

Налог на имущество физических лиц льготы

Налог на имущество для пенсионеров

Декларация по налогу на имущество

Срок оплаты налога на имущество

Налог при продаже недвижимого имущества

Налог на движимое имущество

Налог на имущество физических лиц по кадастровой стоимости

Налог на имущество организаций льготируемое имущество

Налоговый период налог на имущество

Плательщики налога на имущество организаций

Проверить налог на имущество

Налог на имущество организаций пример расчета

Заполнение декларации по налогу на имущество

Срок уплаты налога на имущество юридических лиц

Налоговый период по налогу на имущество физических лиц

Налоговые вычеты по налогу на имущество физических лиц

Заявление в налоговую о льготе на налог на имущество для пенсионеров

Новые правила уплаты налога на имущество физических лиц

Госуслуги налог на имущество физических лиц

Перерасчет налога на имущество физических лиц

Объекты облагаемые налогом на имущество

Налог на имущество на нежилое помещение для физических лиц

Отзывы наших доверителей:

Для участия в банкротных торгах мне необходимо было зарегистрировать компанию. Юристы “Крайнев и партнеры” не только помогли мне с подготовкой первоначального пакета документов для регистрации, но и объяснили ряд технических нюансов: помогли заполнить уведомление о переходе на УСН 6% и составили первую налоговую декларацию (нулевую). Сервис на высоте, рекомендую.

Из-за технической ошибке в базе данных инспекция предъявила нам требование об уплате более, чем полутора миллионов доначислений в пенсионный фонд. Около двух недель ушло на поиск виновных (сотрудники пенсионного фонда некорректно заполняли базу, и в итоге инспектор в налоговой видел ее, как если бы никаких платежей за последние два года не поступало вообще), еще месяц понадобился на то, чтобы добиться признания ошибки путем направления различных жалоб на бездействие.

Благодаря помощи юристов “Крайнев и партнеры” ситуация разрешилась. Теперь думаем, не взыскать ли нам убытки с государства за это безобразие.

Налоговая предъявила мне претензии по поводу доходов, которые я получил в этом году и вызвала на “допрос”. Благодаря высокой квалификации юристов “Крайнев и партнеры” мне не только удалось отстоять свою позицию о том, что доход получен не от предпринмательской деятельности, но и подготовить налоговую декларацию для подачи на следующий год — про запас) Спасибо за помощь и поддержку, изначально письмо из налоговой вызывало самые неприятные чувства, но, как ни странно, все прошло довольно гладко.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector