Shchbooks.ru

Электронные книги Books
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налоговые вычеты — РЕСО-Гарантия

Налоговые вычеты — РЕСО-Гарантия

Возврат подоходного налога при приобретении
полиса добровольного медицинского страхования (ДМС)

В случае приобретения полиса ДМС частное лицо вправе получить налоговые вычеты ДМС. Как вернуть себе часть средств за страховку?

Оплата полиса ДМС обычно происходит из доходов гражданина России, с которых удерживается подоходный налог (НДФЛ). Возможность возврата части НДФЛ на покупку полиса ДМС предусмотрена налоговым законодательством России. Для получения социального вычета необходимо выполнить ряд условий и пройти процедуру, предусмотренную Законом.

Кто и почему может получить компенсацию НДФЛ
по ДМС?

Под налоговым вычетом, согласно Налоговому кодексу (НК РФ), понимается возмещение уплаченного с официальных доходов человека подоходного налога, который составляет 13% от суммы дохода. Социальный налоговый вычет подразумевает компенсацию НДФЛ с затрат, понесенных на социальные нужды. Согласно ст. 219 НК РФ к ним относятся:

  • затраты на обучение (собственное и своих детей, не достигших 24-летнего возраста)
  • пожертвования в благотворительные фонды
  • затраты на лечение (свое и ближайших родственников, например, детей, супругов, родителей), осуществляемое в больницах и клиниках России;
  • приобретение лекарственных средств
  • затраты на любое ДМС (подписание договора со страховой компанией и покупка полиса ДМС)
  • участие в пенсионном страховании (негосударственном или добровольном)
  • выплаты в счет накопления пенсии
  • затраты на добровольное страхование жизни на период от 5 лет (согласно №382-ФЗ от 29.11.14).

Согласно налоговому законодательству компенсировать подоходный налог при оплате полиса ДМС могут лица, подходящие под следующие критерии:

  • Жители РФ, являющиеся налогоплательщиками
  • Физические лица, оплатившие полис ДМС для себя или ближайших членов семьи, и оформившие документы на себя. Человек не может рассчитывать на вычет, если договор со страховой организацией заключил его работодатель
  • ИП, уплачивающие подоходный налог по ставке 13%.

Если страхователь подходит под любое из этих требований, то он может рассчитывать на частичный возврат НДФЛ, размер которого зависит от суммы страхового полиса.

Размер социального налогового вычета при ДМС

Согласно п. 2 ст. 219 НК РФ социальные налоговые вычеты компенсируют фактические расходы человека на уплату НДФЛ. Однако эти затраты в сумме не могут превышать 120 000 рублей за налоговый период (1 календарный год). К исключениям относятся затраты на необходимое дорогостоящее лечение и образование детей, которые возмещаются без ограничения по сумме.

Максимальный размер социальной компенсации за 1 год может составить 13% от 120 000 рублей, то есть 15 600 рублей в год. Если за год человек потратил средства на социальные нужды по разным статьям, он может рассчитывать на компенсацию по видам затрат на свой выбор, но в сумме эти затраты не должны превышать 120 000 рублей.

Физическое лицо имеет право получить максимальную сумму компенсации при размере официальных доходов, облагаемых НДФЛ, от 10 000 рублей. При такой заработной плате ежемесячно работодателем будет удерживаться 1 300 рублей в счет уплаты НДФЛ, что составит 15 600 рублей за год.

Примеры расчета социального вычета:

За год человек потратил 130 000 рублей на покупку полиса ДМС. Максимально допустимая сумма расходов в 120 000 рублей превышена, поэтому размер возврата НДФЛ составит 13% от 120 000 рублей — 15 600 рублей.

За год человек потратил 80 000 рублей на лечение и полис ДМС. Максимально допустимая сумма затрат не превышена. Размер компенсации составит 13% от 80 000 рублей — 10 400 рублей.

Для возврата подоходного налога по ДМС нужно оформить пакет документов.

Документы для оформления вычета по ДМС

Для получения компенсации нужно сразу собрать несколько обязательных документов, которые в любом случае потребуются на той или иной стадии налогового возврата. В этот список входят:

  1. Справка формы 2-НДФЛ о доходах и уплаченных налогах за нужный период
  2. Декларация формы 3-НДФЛ с расчетами уплаченных взносов
  3. Копия договора со страховой организацией
  4. Документы, подтверждающие оплату полиса ДМС
  5. Копия документа, удостоверяющего личность
  6. Заявление о компенсации НДФЛ. Заявление допускается подать в срок до 3 лет со дня расходования средств на ДМС, можно предоставить документы и получить выплаты за 3 предыдущих года сразу
  7. Данные банковского счета для перечисления средств.

При предоставлении копии документов, подтверждающих право на компенсацию, налоговый инспектор может запросить оригиналы для проверки.

Для заполнения налоговой декларации (форма 3-НДФЛ) можно воспользоваться инструкциями и образцами заполнения этого документа на официальном сайте налоговой, скачать специальную программу или обратиться к специалисту.

Порядок и сроки возврата подоходного налога по ДМС

Существует несколько способов получить налоговый вычет, поэтому каждый владелец ДМС может потратить свое время и силы на это, а может привлечь собственного работодателя и потратить время только на написание заявления.

Вариант 1

Собрав все необходимые документы, можно самостоятельно обратиться в инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС) по месту жительства. Сделать это нужно после окончания налогового периода (календарного года), за который вы хотите получить компенсацию. Далее нужно будет подать Декларацию 3-НДФЛ и все документы, в любой рабочий день в приемные часы ИФНС.

Вариант 2

Если уплата взносов на ДМС осуществляется через работодателя, можно получить вычет с его помощью. Для этого нужно предоставить в бухгалтерию заявление на получение налогового вычета и копию договора со страховой организацией.

Памятка потребителю в случае некачественно оказанных стоматологических услуг

Многие из нас обращались в частные стоматологии, или же в государственные медицинские организации за оказанием платных услуг, таких как профессиональная чистка или лечение зубов, протезирование и др.

Однако не всегда потребители остаются довольны качеством оказанных услуг. Недостатки могут проявляться как сразу после оказания услуги, так и через некоторое время. Поэтому рассмотрим более подробно, что же делать в ситуации, если услуга оказана некачественно.

В спорной ситуации всегда важно наличие документов, регулирующих отношение между потребителем и исполнителем услуг. Самым важным документом, является договор, который в обязательном порядке должен содержать вид услуги, условия и сроки оказания услуг, стоимость. Договор всегда заключается в письменном виде в двух экземплярах, один экземпляр выдается потребителю. Кроме этого, потребителю должен быть выдан кассовый чек.

Внимание! Оплачивайте услуги только по реквизитам в медицинской организации наличным либо безналичным расчетом.

Услуга должна быть оказана качественно, в соответствии с условиями договора.

При обнаружении недостатков стоматологических услуг, потребитель вправе по своему выбору потребовать: безвозмездного устранения недостатков либо безвозмездного повторного оказания услуги, при этом необходимо установить срок; соразмерного уменьшения стоимости оказанных услуг; возмещения понесенных расходов по устранению недостатков услуг своими силами или третьими лицами.

В случае если в установленный указанным договором срок недостатки оказанной услуги не устранены либо являются неустранимыми потребитель вправе потребовать возврата стоимости услуг, а также полного возмещения убытков.

В случае если недостатки выявились на каком-либо этапе оказания услуг, то потребитель также вправе предъявить требования относительно качества услуги.

После того как услуга оказана в полном объеме потребитель вправе предъявлять требования, связанные с недостатками оказанной услуги, если они обнаружены в течение гарантийного срока, а при его отсутствии в разумный срок, в пределах двух лет со дня принятия оказанной услуги.

В случаях, когда предусмотренный договором гарантийный срок составляет менее двух лет и недостатки стоматологической услуги обнаружены потребителем по истечении гарантийного срока, но в пределах двух лет, потребитель вправе предъявить установленные требования, если докажет, что такие недостатки возникли до принятия им результата услуги. Доказать наличие недостатков можно путем проведения экспертизы, в том числе в судебном порядке.

В случае, если Вам оказана некачественная стоматологическая услуга, Вам необходимо обратиться в стоматологию в претензионном порядке. Претензию можно вручить лично, составив её в двух экземплярах и попросив представителя клиники расписаться, либо направить почтой заказным письмом с уведомлением о вручении, с описью вложений. Ваши требования должны быть удовлетворены в десятидневный срок. Если Ваши требования не удовлетворены, обратитесь в суд с исковым заявлением, с дополнительными требованиями, в том числе о компенсации морального вреда.

Возврат денег за операцию (налоговый вычет)

Уважаемые пациенты! Обратите внимание, что в соответствии со статьей 219 (п.1, пп.3, абз.1) Налогового кодекса Российской Федерации, Вы (если Вы являетесь плательщиком НДФЛ) имеете право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги. Вычет предоставляется не только по расходам на медицинские услуги непосредственного налогоплательщика, но и его супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет.

Как получить налоговый вычет на расходы по лечению?

Для получения социального налогового вычета по расходам на лечение в клинике или любом медицинском учреждении пациенту или родственнику, являющемуся плательщиком по договору, необходимо собрать следующий перечень документов и предоставить их в налоговый орган по месту регистрации. (согласно п.8 ст.78 НК РФ подать налоговую декларацию на получение налогового вычета налогоплательщик имеет право в течение трёх лет, начиная с года, следующего за налоговым периодом, в котором было оплачено лечение).

Перечень необходимых документов:

  • Заполненная Налоговая декларация на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) – бланк декларации можно запросить в отделении местного налогового органа;
  • Справка о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ) – выдаётся по месту работы, отражает информацию о суммах полученных доходов, предоставленных налоговых вычетах и удержанного с них налога на доходы физических лиц;
  • Подлинник платёжного документа (либо заверенная его копия), подтверждающего оплату медицинских услуг;
  • Договор с медицинским учреждением (оригинальный экземпляр либо заверенная копия), где указан налогоплательщик, как лицо, оплачивающее услуги;
  • Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы РФ из клиники либо другого медицинского учреждения, где были получены услуги;
  • Копия лицензии клиники или другого медучреждения на осуществление медицинской деятельности, где были получены платные услуги;
  • Копия свидетельства о браке, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего супруга;
  • Копия свидетельства о рождении ребенка (детей), если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего ребенка (детей) в возрасте до 18 лет;
  • Копия свидетельства о рождении налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего родителя (родителей) или иной документ, подтверждающий родство.

Для получения этой справки в клинике «МедСтандарт», пациенту нужно предоставить следующую информацию (лично, по телефону или на электронную почту):

  • Фамилия Имя Отчество, ИНН пациента – если сам пациент является налогоплательщиком;
  • Фамилия Имя Отчество, ИНН налогоплательщика с указанием степени родства – в случае, если налогоплательщиком является родственник пациента.

Готовый документ для предоставления в налоговый орган заявитель может забрать лично в день подачи заявки либо по заявлению иного лица, при наличии нотариально удостоверенной доверенности на представление интересов.

Детальные вопросы о возможности получения налогового вычета на лечение стоит уточнить в налоговом органе по месту регистрации.

Пример расчёта начислений

При оплате операции по лечению катаракты (факоэмульсификация с последующей имплантацией искусственного хрусталика) за оба глаза стоимостью 93 000 рублей (Девяносто три тысячи рублей) налогоплательщик имеет право на возврат уплаченного подоходного налога в размере 13% от общей стоимости полученных медицинских услуг. В приведённом в примере случае возврат плательщику будет осуществлен в сумме 12 090 рублей (Двенадцать тысяч девяносто рублей).

Возврат налога за лечение

Трескова Клавдия Анатольевна

По российскому законодательству работающие граждане, которые потратили собственные средства на лечение и медикаменты могут частично возместить затраты. Это предусмотрено в налоговом кодексе РФ, в ст.219. Такие суммы называют вычетом, то есть полученную официальную зарплату, частично не облагают налогом.

  1. Когда работник может рассчитывать на возмещение
  2. Компенсация стоматологических трат
  3. Процедура возврата денег
  4. Возврат финансов через бухгалтерию
  5. Когда можно вернуть затраты
  6. Как удобнее возвращать вычет
  7. Перечень подтверждающих документов

При этом не принципиально, лечился ли работник сам или тратил деньги на лечение членов своей семьи. Максимальный размер компенсации — 13 %. Бробанк разобрался, что такое налоговый вычет на лечение и кому его возместят.

Когда работник может рассчитывать на возмещение

Не всегда и не всем государство возмещает сумму, потраченную на лекарства и медуслуги. После оплаты лечения пациент может вернут собственные затраты в таких случаях:

  1. При оплате за лечение себя или близкого родственника в одной из российских клиник.
  2. Когда лечение проходило в учреждении, у которого есть лицензия на данную деятельность.
  3. Компенсация части трат предоставляется по четко прописанным в законе медуслугам. Перечень опубликован в ПП РФ от 19 марта 2001 года №201.

Список возмещаемых лекарств представлен в Постановлении Правительства №201

Налоговое возмещение от покупки медикаментов будет доступно, если:

  1. Медикаменты по назначению врача для себя и близких родственников гражданин оплатил из личных средств.
  2. Препараты, которые купил пациент, попадают в перечень медикаментов, за которые разрешено компенсировать часть расходов. Список определен в Постановлении Правительства №201.

При оплате ДМС клиент может получить часть средств в нескольких случаях:

  1. Если гражданин из собственных денег оплатил страховые взносы за себя или близких родственников.
  2. Страховка покрывает только оплату медуслуг.
  3. Если страховая организация официально осуществляет свою деятельность и у нее оформлена лицензия.

В категорию близких родственников попадают супруги, отец и мать, несовершеннолетние дети, как родные, так и усыновленные.

Компенсация стоматологических трат

Компенсировать часть затрат в виде 13 % направленных на лечение зубов можно по нескольким правилам. Ортопедические услуги и опломбирование законодатели отнесли к недорогим услугам, поэтому возмещение можно оформить в размере до 120 тыс. рублей. Если клиент заплатил более 120 тысяч за лечение, то он вправе получить компенсацию 13 % только в законодательно установленных рамках. Математический расчет показывает, что наибольшая сумма компенсации составит 15,6 тыс. руб.

Протезирование тоже не включено в дорогие виды лечения, и для него применяют такое же правило. Но если пациенты проводят имплантацию зубов, это уже будет дорогостоящая медуслуга. В этом случае 13 % компенсируют от любой суммы понесенных затрат.

Это правило применяют не только для стоматологии. Перечень дорогих медуслуг указан в том же ПП РФ №201.

Процедура возврата денег

По статье 219 п.2 НК РФ работающие россияне могут вернуть потраченные финансы двумя способами:

СпособОписание
С помощью налогового органаПри выборе этого способа деньги отправляют на банковский счет заявителя, который гражданин написал при обращении
С помощью бухгалтерии работодателяНаличные средства заявитель в этом случае не получает, но с зарплаты не снимут подоходный налог из расчета 13 %

Большинство граждан предпочитают возмещение налога через налоговую. Процедуру компенсации финансов можно разделить на несколько этапов:

  1. Сбор справок, необходимых для возврата средств.
  2. Подачу формы 3-НДФЛ.
  3. Написание заявления.
  4. Передачу пакета подтверждающих бумаг в налоговый орган.
  5. Ожидание результата проверки поданных бумаг.
  6. Получение средств.

При личной встрече инспектор проинформирует вас обо всех ошибках в документах

Доставить бумаги в налоговую можно 2 способами:

  1. Сдать их лично. Этот способ надежнее, так как при личном присутствии инспектор сразу скажет, каких документов не хватает, что нужно исправить. Но недостаток варианта в том, что он требует больших временных затрат и личного участия.
  2. Отправить по почте. При этом способе затраты по времени минимальные. К комплекту документов потребуется приложить опись. В ней нужно перечислить все документы в конверте. Но минус этого способа в том, что, если есть какие-то недочеты, то об этом можно будет узнать только через 2-3 месяца. О допущенных ошибках никто не проинформирует, а замена бумаг и повторная пересылка займет еще больше времени, чем при личном обращении.

Налоговый орган может рассматривать документы не более 90 дней. Через 10 дней после проведения проверки гражданину приходит оповещение о ее результатах, по контактным телефонам, указанным в заявлении.

Возврат финансов через бухгалтерию

Получить компенсацию можно и с помощью бухгалтерии работодателя. При этом работнику нужно:

  1. Подготовить документы из списка.
  2. Передать комплект бумаг налоговым инспекторам для подтверждения права на выплаты. В некоторых ситуациях сотрудники бухгалтерии самостоятельно собирают бумаги и передают их в налоговые органы, вместе с отчетностью.
  3. Предоставить бумаги в бухгалтерию работодателя.

Все остальные расчеты будет производить бухгалтерия. С заработной платы не будут удерживать налог в размере 13 %. Начинается этот процесс с того месяца, в котором работник передал документацию в расчетный отдел. Прибавлять подоходный налог к ежемесячному заработку будут до тех пор, пока полностью не компенсируют сумму вычета.

Когда можно вернуть затраты

Гражданин РФ может компенсировать затраты на лечение и препараты только за тот год, когда он обращался за медуслугами и покупал лекарства. При этом получить деньги можно будет только в следующем году.

Максимальный срок, когда можно оформить возмещение — 3 года. Если житель РФ приобретал лекарственные средства или проходил лечение и реабилитацию в 2018 году, то вернуть часть средств он может в течение 2019, 2020 и 2021 года.

Компенсировать часть денег можно в течение трех лет

Как удобнее возвращать вычет

Способы получения возмещения через работодателя или налоговую характеризуются как достоинствами, так и недостатками. Особенности каждого варианта:

  • через работодателя можно получить компенсацию быстрее, потому что не придется ждать окончания финансового года;
  • для бухгалтерии это дополнительная работа, поэтому, если возникают конфликтные ситуации, лучше подавать комплект бумаг в налоговый орган;
  • если в течение года гражданин часто оплачивает медикаменты или лечение, то лучше один раз в конце года оформить одну общую декларацию на возврат средств, чем каждый раз собирать документы для работодателя;
  • при оформлении возврата через бухгалтерию не нужна декларация 3-НДФЛ, но при этом сборов документов будет больше, а подавать отчет в налоговую все равно придется;
  • если по окончании года гражданин подает другие декларации, то легче заполнить еще одну для возврата налога, чем делать двойные действия: вначале для бухгалтерии, а потом и для налоговой.

Более популярный вариант возмещения НДФЛ — через налоговую инспекцию. Но в некоторых ситуациях, когда работнику это удобнее, то лучше попробовать способ через работодателя.

Перечень подтверждающих документов

В перечень подтверждающих документов о затратах на лечение входят: 3-НДФЛ, заявление с реквизитами счета, копии чеков и выписок, которые являются свидетельством оплаты лекарств

Чтобы компенсировать понесенные затраты на лечение и приобретение лекарств, необходимо собрать подготовить такие бумаги:

  • заявление, где будут прописаны реквизиты счета, на который будут отправлены деньги;
  • 3-НДФЛ;
  • 2-НДФЛ за предшествующий год, которую заверил начальник;
  • копии чеков, квитанций, выписок, которые свидетельствуют об оплате медуслуг или лекарств;
  • копию выписки из медкарты или договор с медучреждением;
  • если пациент покупал медицинские препараты, то нужно предоставить ксерокопию рецепта врача, в котором явно указано, что был приобретен прописанный препарат;
  • при желании вернуть деньги за лечение, к чекам и квитанциям нужно приложить справку об оплате, которую выдает медучреждение, где находился пациент;
  • если возврат налога производится за членов семьи, то нужны документы, подтверждающие родство;
  • при возврате средств по ДМС, нужны вторые экземпляры или копии договора или полиса;
  • если данных о лицензии клиники нет в договоре или другом документе, то нужно приложить копию лицензии учреждения.

Все эти документы нужно отправить в налоговую инспекцию. На их основании специалисты будут принимать решение о возможности компенсировать работнику понесенные затраты на лечение.

Деньги — назад. Положен ли налоговый вычет за платные медуслуги

Возможность предоставления такого вычета белорусским законодательством не предусмотрена, в то же время физлицо может применить социальный налоговый вычет в сумме, не превышающей 2874 белорусских рублей, в течение налогового периода в случае уплаты страховых взносов страховым организациям Беларуси по договорам добровольного страхования медицинских расходов (согласно пункту 1.2 статьи 165 Налогового кодекса Беларуси), сообщили «АиФ» в пресс-центре Министерства по налогам и сборам.

Какие документы нужны?

  • копии договора страхования;
  • копии страхового полиса (свидетельства, сертификата);
  • копии уведомления (извещения) страховой организации Беларуси о заключении договора страхования — при заключении плательщиком договора страхования путем обмена соответствующими документами со страховой организацией нашей страны;
  • копии договора страхования, заключенного в форме электронного документа либо документа на бумажном носителе, идентичного по содержанию договору страхования, заключенному в форме электронного документа, — при заключении плательщиком договора страхования в форме электронного документа со страховой организацией Беларуси;
  • документов, подтверждающих фактическую уплату (возмещение) страховых взносов;
  • копий свидетельства о заключении брака, свидетельства о рождении ребенка (детей), документов, подтверждающих степень близкого родства, выписки из решения органов опеки и попечительства при осуществлении расходов на страхование соответственно лиц, состоящих в отношениях близкого родства, подопечных, в том числе бывших ранее подопечными;
  • справки о доходах, исчисленных и удержанных суммах подоходного налога с физических лиц по форме, утвержденной Министерством по налогам и сборам Республики Беларусь, иных документов, подтверждающих получение дохода, — при предоставлении социального налогового вычета налоговым органом (согласно пункту 4 статьи 165 Кодекса).

Также вам может быть интересно

Подписка в 2020 году

Топ 5 читаемых

  • В каком состоянии Тимур Батрутдинов, госпитализированный с COVID-19?
  • Должны ли пассажиры нижних полок поездов уступать место у стола?
  • «Главное, чтобы не зажрались». Что думают о российских туристах египтяне?
  • Количество банковских карт сокращается в Беларуси
  • Три белоруса заканчивают год в топ-10 общего зачета Кубка мира по биатлону

Свидетельство Министерства информации Республики Беларусь №1040 от 14.01.2010

Правила комментирования

Эти несложные правила помогут Вам получать удовольствие от общения на нашем сайте!

Для того, чтобы посещение нашего сайта и впредь оставалось для Вас приятным, просим неукоснительно соблюдать правила для комментариев:

Сообщение не должно содержать более 2500 знаков (с пробелами)

Языком общения на сайте АиФ является русский язык. В обсуждении Вы можете использовать другие языки, только если уверены, что читатели смогут Вас правильно понять.

В комментариях запрещаются выражения, содержащие ненормативную лексику, унижающие человеческое достоинство, разжигающие межнациональную рознь.

Запрещаются спам, а также реклама любых товаров и услуг, иных ресурсов, СМИ или событий, не относящихся к контексту обсуждения статьи.

Не приветствуются сообщения, не относящиеся к содержанию статьи или к контексту обсуждения.

Давайте будем уважать друг друга и сайт, на который Вы и другие читатели приходят пообщаться и высказать свои мысли. Администрация сайта оставляет за собой право удалять комментарии или часть комментариев, если они не соответствуют данным требованиям.

Редакция оставляет за собой право публикации отдельных комментариев в бумажной версии издания или в виде отдельной статьи на сайте www.aif.ru.

Если у Вас есть вопрос или предложение, отправьте сообщение для администрации сайта.

голоса
Рейтинг статьи
Читайте так же:
Вступление в наследство после смерти отца без завещания: документы
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector