Shchbooks.ru

Электронные книги Books
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как сделать возврат подоходного налога за учебу в институте

Как сделать возврат подоходного налога за учебу в институте

vichet-za-uchebu

Получить вычет, оплачивая свое образование или занятия ребенка, возможно согласно общим требованиям.

Возврат подоходного налога за учебу допускается, если у учебного заведения есть соответствующая лицензия. Организации бывают государственными (муниципальными) или частными.

Законодательство

Вычет за получение образования оформляется при оплате:

  • своего обучения;
  • детей;
  • подопечных;
  • братьев, сестер (хотя бы от одного общего родителя).

Одно из главных условий – возраст учащегося: он не должен превышать 24 лет.

    сообщает: претендовать на возвращение средств за прохождение курсов, учебы в вузе, автошколе могут родители, опекуны, старшие дети.
  1. В абз. 6 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ говорится о том, что оформление выплат возможно при очной форме занятий у детей, подопечных, братьев/сестер.

Самостоятельная оплата позволяет вернуть удержанные средства при любой форме обучения.

Что такое налог за обучение

Налоговый вычет за образование – это компенсация денег, потраченных на учебный процесс.

НК Российской Федерации предоставляет эту возможность студентам платного отделения. Получить вычет может человек с постоянным местом работы (ставка налогообложения 13 процентов) и одновременно оплачивающий образовательные услуги.

Возвращают выплаты после оказания услуг такими учебными организациями:

  • МДОУ;
  • школа;
  • вуз;
  • кружки;
  • автошкола.

Для справки! Максимальный срок давности оформления выплат составляет 3 года. Если одновременно оплачивалось получение профессии или прохождение курсов, то потраченные средства возвращаются лишь за тот период, когда деньги вносились впервые.

В каких случаях можно вернуть налог за обучение в университете

Отчисления возвращаются при любой платной форме образования (очной, заочной, дистанционной, дневной и др.). Главное условие – удержание НДФЛ у трудоустроенного студента, возрастных ограничений закон не устанавливает.

Обучая детей, подопечных, братьев (сестер), получить подоходный налог возможно при очной форме занятий. Договор заключается между родителями и университетом. Это позволяет вернуть выплаты любому из опекунов, даже тому, кто не подписывал контракт.

Важно! Если по каким-то причинам родители развелись, то претендовать на выплаты может только подписавший договор.

Достаточно часто студенты устраиваются на официальную подработку и оплачивают обучение сами, что позволяет им самостоятельно перезаключить договор с учебным заведением. Условия удержанной суммы с зарплаты такие же, как при самостоятельном получении и оплате образования.

За какой период можно получить

Согласно пункту 7 статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации, обратиться за возвратом НДФЛ возможно в течение трехлетнего срока с момента внесения первой суммы. Занятия, оплачиваемые постоянно, также позволяют вернуть деньги. Если в течение установленного законом срока выплаты не оформлялись, то после право на них теряется.

Как сделать возврат подоходного налога за учебу в институте

Возврат НДФЛ можно оформить двумя способами:

  1. У работодателя.

Вернуть средства через нанимателя могут граждане, кто хочет быстрее получить деньги, но не стремится заполнять декларацию. Заявление подают в инспекцию через личный кабинет налогоплательщика с помощью портала Госуслуги либо при самостоятельном посещении налоговой службы.

В течение 30 календарных дней приходит ответ, сотрудник должен отнести документ работодателю. После оповещения начальства у него перестанут удерживать НДФЛ с заработной платы.

Согласно абзацу 2 пункта 2 ст. 219 НК, декларацию в текущем и следующем году подавать не нужно.

  1. По декларации.

Налоговая декларация на возврат подоходного налога за обучение подается в установленной законом форме через кабинет налогоплательщика или портал Госуслуги.

Чтобы заполнить необходимые документы, понадобится справка о доходах. Ее можно найти в личном кабинете или запросить у работодателя.

Инспекция проверяет декларацию в течение 3 месяцев, еще 30 дней понадобится для возврата денег. Необходимо написать, подать заявление, где будут указаны реквизиты для перечисления излишне уплаченной суммы.

Важно! На время получения услуг сохраняйте все чеки и договоры – свидетельства оплаты.

Кроме декларации, необходимо сдать ряд документов (копии), для подтверждения инспектору нужно также предъявить оригиналы.

Как вернуть деньги за учебу на заочном через налоговую

Вернуть деньги через налоговую службу за учебу на заочном отделении может человек, самостоятельно оплачивающий свои занятия. Для этой категории граждан предусматривается возврат средств согласно законодательству РФ за все возможные варианты платного образования: очная, заочная или экстерн.

Нужно четко соблюсти правила:

  1. Официальная трудоустроенность и отчисление НДФЛ.
  2. Оплата производится самим учащимся за весь образовательный курс.
  3. Учебное заведение должно иметь сертификат, который будет подтверждать его статус.

Родителям, опекунам или старшим братьям (сестрам), которые оплачивают занятия детей, вычеты по закону за заочную форму в институте не положены.

Сколько можно вернуть налога за обучение ребенка в институте

Размер вычета зависит от того, чье образование в дальнейшем будет оплачиваться. Например:

  1. Сумма вычета за курсы или учебу одного ребенка составляет 50 тысяч руб. в год.
  2. На подопечного или опекаемого сумма также составляет 50 000 за 12 месяцев. Это распространяется на возраст от 18 лет на время опеки и до 24 после прекращения опеки.
  3. Размер НДФЛ за обучение брата (сестры) составляет 120 тысяч рублей в год на человека до достижения им 24 лет.

Для справки! Согласно абз. 4 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, денежный вычет оформляется за общее время учебного процесса, а также академический отпуск.

Сроки

Статья 88 НК РФ указывает, что получить выплаты за учебу можно через 3 месяца после подачи пакета стандартных документов и заявления в специальную службу. К этому сроку добавьте еще 30 календарных дней для начисления средств на предоставленные гражданином реквизиты. После поступления денег на счет человеку приходит уведомление из специальной службы.

Если документация, заявление или декларация сдается с ошибками, то все бумаги возвращаются заявителю до исправления.

Возможны случаи, когда срок ожидания ответа, уведомлений о выплатах увеличивается и варьируется от 9 до 12 месяцев. В этот период следует внимательно следить за уведомлениями, которые приходят из инспекции.

Сохранив их, можно будет в будущем доказать ошибку (если она была допущена специалистом) и взыскать пеню согласно статье 78 НК РФ. Для уточнения всех подробностей, тонкостей процесса лучше обратиться к инспектору по месту регистрации.

Как правильно вернуть подоходный налог за учебу

Учеба

Каждый человек имеет право на получение социального вычета в виде подоходного налога по оплате учебы детей, братьев или сестер.

В законодательстве РФ определена возможность вернуть подоходный налог за учебу. Такая льгота предусматривает определенную поддержку со стороны правительства.

Чтобы оформить такой социальный вычет, необходимо иметь официальную работу. Исходя из этого, вам необходимо пересмотреть свое отношение к работодателям, которые ведут неофициальную деятельность вместе с «черной бухгалтерией».

Читайте так же:
Брачный договор: как заключить, условия, образец заполнения, бланк

Социальный вычет – это определенная часть заработка, которая облагается налогом. При помощи этого инструмента вы можете оформить возврат части средств, которые были уплачены за обучение. Иными словами, при официальном трудоустройстве и оплате всех налогов с заработной платы физического лица, а также если вы оплачиваете учебу вашего ребенка, тогда вы можете вернуть определенный процент от затраченных денег. Сумма определяется на основании процента от расходов. Законодательство предполагает ряд ограничений и лимитов.

Особенности подачи заявления и процесс оформления

Законодательство установило положение, при котором человек, оплативший за обучение, может вернуть часть от этой суммы в виде подоходного налога. Такая возможность предусмотрена для оплаты своего обучения или образования близких людей при условии, что перечисление средств было произведено за счет заявителя.

В следующих случаях вы можете вернуть подоходный налог:

  1. Оплата собственного образования на очной или заочной форме учебы. Дополнительно такая возможность предоставляется для вечерников и лиц, которые повышают квалификацию.
  2. Обучение своих детей до тех пор, пока им не исполнилось 24 года. В этом случае форма обучения должна быть очной. На заочных отделениях воспользоваться рассматриваемой льготой не представляется возможным.
  3. Обучение опекаемых детей, которые являются несовершеннолетними (очное отделение). Особенности такие же, как и во втором пункте.
  4. Учеба усыновленных детей с аналогичными критериями (возраст до 24 лет).
  5. Очная учеба братьев или сестер возрастом до 24 лет.

Получить льготу можно на следующих условиях:

  1. Оплата обучения на счет ВУЗа, который обладает официально подтвержденной аккредитацией.
  2. У человека должна быть трудовая книга и официальное место трудоустройства. Гражданин производит оплату НДФЛ.

Обратите внимание, что льгота за свою учебу не облагается ограничениями по форме. Вы можете учиться на очном, заочном, вечернем отделении.

Что касается детей, возврат оформляется только при условии прохождения учебы на дневном отделении.

Налоговый возврат за детей оформляется на следующих условиях:

  1. Ребенку менее 24 лет.
  2. Учеба проходит на дневной форме.
  3. Контракт за образовательные услуги подписан матерью или отцом.
  4. Квитанции выписаны на одного из родителей.

Возврат затраченных денег можно получить не только при учебе человека в ВУЗе, но и в других образовательных институтах:

  1. Школа, лицей, гимназия.
  2. Дошкольное образование.
  3. Учеба в музыкальных, спортивных, художественных и других школах.
  4. Водительские курсы, подтверждение квалификации и ее повышение (это относится к взрослым).

Обратите внимание еще на один важный момент касательно детей – размер возврата ограничен лимитом в размере 50 000 рублей.

Если оплата за услуги ВУЗа была произведена из средств материнского капитала – вы теряете право на социальный вычет. Такая форма оплаты уже считается помощью со стороны правительства, соответственно, ни о каких дополнительных льготах в законодательстве не упоминается.

Процедура получения вычета предполагает сбор и передача документов в ФНС РФ. Далее происходит рассмотрение заявления и зачисление денег на указанный счет в банке.

Как оформить социальный вычет

Учеба

Процесс оформления социального вычета состоит из следующих пунктов:

  1. Сбор документов.
  2. Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ и составляется заявление. Все необходимые бланки выдаются в налоговой службе.
  3. Вся документация собирается и передается сотруднику НС.

После подачи документов осуществляется проверка, которая может продлиться в течение трех месяцев. На основании результатов этого процесса заявитель получает соответствующее уведомление о решении службы.

Если в процессе проверки будут выявлены спорные моменты, будьте готовы к тому, что вас могут вызвать на разрешение ситуации. Возможно, потребуется подача дополнительных документов. Как показывает практика, такие ситуации возникают довольно редко, и вся процедура не требует присутствия заявителя.

Как только вы получаете положительное решение из налоговой, перечисление средств происходит в течение 30 дней. Если заявление писалось и подавалось с необходимым пакетом документов, тогда примерно через месяц деньги будут зачислены в автоматическом режиме.

Возврат подоходного налога при обучении на заочной форме в образовательном учреждении можно только заявителю, который учится в ВУЗе.

Какие документы необходимы

Ранее мы уже рассказывали вам об общем процессе получения социального вычета. Из этого подраздела статьи вы узнаете, какие документы нужно подавать в налоговую службу для получения выплаты.

В следующем списке перечислено все необходимое:

  1. Декларация по форме 3-НДФЛ, которая нужна для инспекции. Как ее составлять – решать только вам. Можно заполнить самостоятельно или при помощи сотрудника службы. Во втором случае потребуются дополнительные расходы. На официальном сайте налоговой есть программа, которая предназначена для упрощения заполнения этого документа. При подаче документации за три года понадобится заполнить три таких документа (каждый за год).
  2. Документ, удостоверяющий личность. Сделайте ксерокопии первых страниц и прописки.
  3. Справка о годовом доходе по форме 2-НДФЛ. Такой документ можно взять на работе. Если в течение года вы меняли место работы, тогда понадобится собрать документацию из всех организаций, где вы были официально оформлены. Сбор бумаг за три года подразумевает подготовку справок за все это время.
  4. Заявление, составленное по установленному стандарту с указанными реквизитами счета в банке, на который будут перечислены деньги.
  5. Договор с образовательным учреждением, где отображена стоимость услуг ВУЗа. Заранее подготовьте ксерокопию бумаги.
  6. Если цена обучения изменялась – соберите документы, подтверждающие этот факт.
  7. Справка, подтверждающая лицензию образовательного заведения. Вам необходима копия.
  8. Квитанции об оплате учебы или платежные поручения. Можно принести ксерокопии.

Наряду с основным пакетом документации необходимо представить следующие бумаги:

  • свидетельство о рождении ребенка и копия;
  • документ, подтверждающий факт того, что отпрыск учится на дневной форме;
  • свидетельство о регистрации брака вместе с копией. Требуется тогда, когда договор оформлен на мать, а социальный вычет хочет получить отец.

Если налоговый вычет оформляется за обучение сестры или брата, к основному пакету документов добавьте следующее:

  1. Ваше свидетельство о рождении и ксерокопия.
  2. Документ о появлении на свет брата/сестры.

При получении образования за границей к основному пакету понадобится добавить документацию на иностранном языке, которая предварительно заверяется нотариально.

Обратите внимание на тот факт, что для экономии времени постарайтесь собрать всю необходимую документацию. В таком случае вы увеличиваете свои шансы на получение вычета. В ином случае вполне возможно получение отказа. От правильности составления заявления также очень зависит результирующее решение налоговой. Ответственный подход позволит вам избежать большого количества неприятностей.

Читайте так же:
Взыскать долг по акту сверки

Вместе с собранными документами сразу составляйте заявление с просьбой возврата средств, чтобы не понадобилось повторно идти в НС.

Помните, что зачисление денег на ваш счет будет происходить в течение месяца после принятия налоговой службой положительного решения. Перечисление денег не может быть осуществлено ранее, чем было окончено рассмотрение.

При подаче документации на социальный вычет возьмите с собой все оригиналы документов, которые будут подаваться в виде ксерокопий. Как правило, сотрудник проводит сверку.

Подводя итог, отметим, что в статье мы подробно рассказали вам о том, в каких случаях вы можете оформить социальный вычет за свою учебу и за образование своих детей, братьев или сестер. Теперь вы знаете, какие документы требуются для получения подоходного налога за учебу и как происходит процесс подачи документации, рассмотрения и зачисления средств на банковский счет заявителя.

При подаче документации и заявления соберите полный пакет документации. В таком случае вы существенно сэкономите свое время и повысите шансы на положительное решение НС.

Дополнительную информацию по оформлению социального вычета вы можете получить в налоговой по месту жительства.

Как получить налоговый вычет за интернет-обучение

С егодня десятки тысяч людей в России учатся, осваивают новые востребованные профессии, причем часто даже не выходя из дома. С каждым годом оборот рынка онлайн-образования растет более чем на 60%, а средний чек за дистанционные курсы и тренинги — на 20%. Тем более удивительно, что многие до сих пор не знают, что часть денег, потраченных на образование, можно вернуть.

Какую сумму можно компенсировать

Согласно Налоговому кодексу, вернуть потраченные на образование средства возможно за счет социального налогового вычета, который позволяет гражданам компенсировать пять видов расходов, в том числе на обучение.

Вы имеете право вернуть 13% от общей стоимости, которую потратили на образование. Причем это не только учеба в государственных и частных заведениях, но также курсы повышения квалификации, онлайн-обучение и даже образование за рубежом. Почему именно 13%? Это размер подоходного налога, который вы ежегодно перечисляете государству со всех видов своего заработка. За наемных сотрудников это делает работодатель, удерживая часть от общей суммы заработной платы.

Расчеты просты. Умножаете стоимость своего обучения на 0,13 — получаете сумму, которую сможете вернуть. Например, онлайн-курс по продвижению в соцсетях стоит 50 000 рублей. Умножаем это число на 0,13, получаем 6500 рублей. Это та сумма, которую вы сможете вернуть. Если прошли несколько тренингов за год, можно заявить общую сумму. Действуют ограничения только по общей сумме расходов. Она не должна превышать 120 000 рублей, если вы оплачиваете свое обучение, и 50 000 рублей, если платите за учебу своих детей или родственников. Так что, если вы потратили больше миллиона рублей на разные бизнес-тренинги, не обольщайтесь. Максимум, что вам вернут, — 15 600 рублей (13% от максимальной суммы в 120 000 рублей). Если вы не использовали социальный вычет, то на следующий год он не переносится. Таким образом, если образование дорого стоит, имеет смысл вносить платеж частями, при условии что такой способ оплаты предусмотрен учебным заведением.

Для кого актуален налоговый вычет

Расходы на образование можно компенсировать в двух случаях:

  1. Если вы официально трудоустроены.
  2. Если на вас зарегистрировано ИП, которое работает по общей системе налогообложения.

Вычет можно получить не только за собственное обучение, но и за учебу детей, в том числе опекаемых, а также братьев и сестер, если им еще не исполнилось 24 года. К сожалению, вычет нельзя получить за обучение жены или мужа, бабушки или дедушки, племянников или внуков.

Получить налоговый вычет за онлайн-обучение вы имеете право в том случае, если приобретаете курс лично для себя. Правда, вряд ли кто-то запретит вам поделиться доступом с собственным супругом или ребенком, которые вместе с вами или вместо вас будут осваивать востребованные интернет-профессии. Отследить это сложно, в отличие от посещения вуза офлайн.

Как получить налоговый вычет

У вас есть три года, чтобы получить налоговый вычет. Даже если вы окончили курс по интернет-маркетингу или личностному росту два года назад, вы все еще можете претендовать на возврат своих средств. Главное — предоставить все необходимые документы.

Важно, чтобы у учебного заведения были все лицензии, подтверждающие его официальный статус и право предоставлять образовательные услуги. Исключение — индивидуальные предприниматели, которые преподают сами. Наличие лицензии для них необязательно, но в ЕГРИП (Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей) должно быть указано, что данное ИП осуществляет образовательную деятельность. Копии лицензий или выписки из ЕГРИП вам нужно будет предоставить в налоговую. Кроме того, у вас должен быть официальный договор и документ, подтверждающий вашу официальную оплату за обучение.

К выбору курсов в интернете стоит отнестись особенно внимательно. Сейчас каждый третий считает себя тренером и пытается запустить какой-нибудь инфобизнес, по-быстрому заработав денег. Очень часто такая деятельность никак не зарегистрирована, у онлайн-школ нет официальных лицензий, а их владельцы не спешат регистрировать ИП. Подписав с ними договор, вы не сможете претендовать на налоговый вычет.

Согласно закону, есть два способа получить налоговый вычет: через работодателя или самостоятельно через налоговую инспекцию.

С помощью работодателя сделать это проще и быстрее. Вы можете написать заявление на вычет, не дожидаясь истечения года, когда заполняется налоговая декларация. Свой вычет вы будете получать ежемесячно вместе с зарплатой, с которой не будет удерживаться подоходный налог до тех пор, пока вы не компенсируете часть своих расходов на учебу. Для этого нужно только получить из налоговой инспекции уведомление о вашем праве на вычет и приложить его к заявлению в бухгалтерию. Ответ налоговая обязана выдать в течение 30 дней после обращения.

Оформить налоговый вычет самостоятельно можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС либо на портале государственных услуг. Подать заявление вы должны в период с января по апрель следующего года вместе с заполненной декларацией по форме 3-НДФЛ и пакетом документов. Подробный список и бланки заявлений вы найдете на официальных сайтах. Если все оформлено правильно, вы получите уведомление о том, что документы приняты. После этого придется ждать от одного до четырех месяцев, чтобы получить деньги на свой расчетный счет. Ничего сложного нет, просто придется потратить некоторое время, собрать все документы и разобраться с системой.

Читайте так же:
Как выписать и прописать несовершеннолетнего ребенка в другую квартиру?

Ограничений на число вычетов за обучение нет. Это значит, что вы можете каждый год учиться чему-то новому, расширять свои знания и получать компенсацию от государства. Выбирая онлайн-курс, просто представляйте, что покупаете его со скидкой в 13%. Согласитесь, приятный стимул для учебы в интернете.

Возврат подоходного налога за обучение

Граждане, получающие образование, могут воспользоваться такой привилегией, как налоговый вычет. Это возврат части денег, потраченных на учебу. Деньги можно возвратить за собственное обучение, а также за обучение своих детей, братьев или сестер. Официально трудоустроенный гражданин, уплачивающий налоги государству, может претендовать на возврат 13% от суммы, затраченной на образовательные услуги.

Право на налоговый вычет

В ст. 219 НК РФ указано, кто именно может вернуть часть финансов за оплату обучения. Вернуть деньги, потраченные на образовательные услуги, могут следующие категории лиц:

  • Студенты, которые платят за обучение
  • Родители, оплачивающие образование своих детей до 24 лет (при этом дети должны находиться на очной форме обучения)
  • Опекуны, оплачивающие образование своих воспитанников на очном отделении (до достижения ребенком 18 лет)
  • Лица, обучающиеся на очном отделении, после окончания опеки (до достижения возраста 24 лет)
  • Лицо, оплачивающее образование родного или сводного брата/сестры, младше 24 лет

Чаще всего обучающиеся или лица, оплачивающие их обучение, получают налоговые вычеты за образование в вузах. При этом мало кто знает, что вернуть часть средств можно и за обучение в платных дошкольных учреждениях, школах, на курсах повышения квалификации, в автошколах, детских секциях и ЦВР. Однако для этого образовательное заведение должно иметь соответствующие документы, позволяющие оформить льготу.

Как правило, когда студент получает первое образование, его учебу оплачивают родители, которые и получают вычет. Второе и последующие образования студент обычно оплачивает сам. При этом он чаще всего работает, поэтому регулярно платит налоги государству. В таком случае можно получить налоговый вычет.

Граждане пенсионного возраста, имеющие официальный налогооблагаемый доход (работа, бизнес, сдача недвижимости в аренду), вправе вернуть часть средств только за своих детей (за внука или внучку вычет не предусмотрен).

Женщины, находящиеся в декретном отпуске по уходу за ребенком на вычеты не претендуют. Это объясняет тем, что детские пособия налогом не облагаются. Единственно возможный возврат средств — переоформление договоров с высшим учебным заведением на мужа или родственника, имеющего официальный заработок. В этом случае данные лица будут оплачивать учебу и получать вычеты.

Как уже упоминалось, студенты не вправе получать вычет. Это связано с тем, что большинство учащихся не работают и не платят налоги. В случае если ребенок является налогоплательщиком, возможно и осуществление права подачи бумаг на социальный вычет. Единственным «но» является обязательная регистрация по месту пребывания. Согласно письму Минфина от 14.11.2011 номер 03-04-05/889 студент обращается в налоговую по месту жительства (пункт 7.1 статья 83 НК РФ).

В случае когда учебу оплачивал работодатель, на вычеты рассчитывать не приходится.

В 2018 году Петренко В.Ю. заплатил за образование дочери в институте на дневном отделении 100 тыс. рублей. Договор с институтом оформлен отцом на себя. Гражданин лично оплачивал учебу дочери. В этом же году официальная зарплата Петренко составила 20 тыс. рублей ежемесячно. (НДФЛ=31200 рублей за год). Максимальная сумма вычета составляет 50 тыс. рублей. Следовательно, В.Ю. сможет вернуть 50 тыс. х 13% = 6500 рублей. За год подоходный налог Петренко больше этой суммы, поэтому он вправе получить всю сумму. Но подавать бумаги он сможет только в 2019 году.

Когда и сколько можно вернуть

Претендовать на возврат налогов можно по окончании налогового периода (по истечении года) на сумму всех понесенных расходов на учебу. Одним из главных условий получения возврата денег на обучения является выплаты в бюджет налоговых отчислений с вашей заработной платы или иного вида дохода физических лиц.

Собственное образование

Бумаги об оплате оформляются на налогоплательщика. Возврат подоходного налога на собственное обучение оформляют в следующих случаях:

  • Обучение в вузе или ссузе. Допускается дневная, вечерняя форма или заочное обучение
  • При обучении в автошколе. И в этом случае получение вычета возможно согласно абзацу 3 подпункта 2 пункта 1 статьи 219 НК РФ. При этом заведение имеет лицензию и разрешение на ведение образовательной деятельности, аккредитацию
  • Курсы повышения квалификации, курсы иностранных языков или учебные центры служб занятости
  • На учебу за пределами РФ. НК и в этом случае не имеет ограничений. Здесь рекомендуется учитывать ряд особенностей:
    • Предоставляются бумаги, подтверждающие вид деятельности. Об этом говорится в статье 219 НК РФ пункт 1 подпункт 2. К такому виду справок относят и устав (письмо Минфина РФ от 05.08.2010 № 03-04-06/6–163, от 15.04.2010 № 03-04-05/7–203, УФНС по г. Москве от 16.02.2012 № 20-14/[email protected], от 06.08.2010 № 20-14/4/[email protected])
    • Справки, выданные за границей, оформленные не на русском языке. Поэтому стоит заранее побеспокоиться о нотариально заверенных копиях на русском

    В 2017 году Овчарова О.Н. заплатила за обучение в институте на заочном 80000 рублей. При этом ее ежемесячный доход составляет 50000 рублей. Подоходный налог составил 78000 рублей за год. Чтобы рассчитать вычет используем формулу: 80000 х 0,13 = 10400 рублей. Овчарова за год заплатила налогов больше этой цифры, а расходы ниже лимита в 120000. Значит, она получит вычет полностью в размере 10400 рублей.

    В 2016 году Мишин П.Р. платит за учебу 120000 в институте и еще 30000 рублей в автошколе. При этом его заработок составляет 50000 рублей ежемесячно. Ежемесячно он платит 6500 рублей НДФЛ. Так как сумма социальных вычетов ограничена 120000 рублей, то его возмещение составит 15600 рублей (120000 х 13%)

    Обучение детей

    Для возможности получение права вычета на детей, нужны выполнить ряд условий:

    • Ребенок обучается на дневной форме обучения.
    • Он не старше 24 лет.
    • Договор на предоставление платных образовательных услуг должен быть оформлен на вас или на супругу (а).
    • Платежные документы об оплате составлены на одного из родителей.

    Максимальный размер вычета на одного ребенка ограничен суммой в 50 тысяч или 6 500 на руки.

    Пример. Иванов оплатил обучение двух своих детей за прошлый год:

    • За первого по очной форме обучения — 50 000 рублей
    • За второго по заочной форме — 50 000 рублей

    По истечении года Иванов может получить вычет только на первого ребенка — 6 500 рублей (13% от 50 тысяч). На второго ребенка, так как он обучается не на дневной форме — вычет не положен.

    Итого: можно вернуть — 6 500 рублей.

    Правила начисления

    Вычет на ребенка полагается лицам, которые имеют официальное трудоустройство и являются плательщиками НДФЛ. В 2019 году программа, как и ранее, направлена на поддержание семей с небольшим доходом. Это четко прописано в Налоговом кодексе: льгота распространяется на годовой доход гражданина, который не превышает порог в 350 тысяч рублей. То есть, если официальный заработок человека составляет 40 тысяч в месяц, то он получит компенсацию за первые 8 месяцев, до прохождения рубежа в 350 тысяч.

    Налоговый вычет обычно регистрируется работодателем. Для этого в бухгалтерию необходимо предоставить копию свидетельств о рождении всех детей, даже если им уже больше 18 лет, поскольку для расчета суммы компенсации учитывается хронология их рождения.

    Государственную льготу имеют право получить индивидуальные предприниматели, которые оплачивают НДФЛ в 13% от своего дохода. Это относится к тем, кто использует общую систему налогообложения. При упрощенной системе, патенте или уплате единого налога на временный доход получить выплату нельзя.

    Налогоплательщик может обратиться за компенсацией части денежных средств, которые были потрачены им на обучение или лечение ребенка. Сумма будет возвращена из выплаченных налогов за год. При этом расходы на обучение и лечение не должны превышать 50 и 120 тысяч соответственно.

    Сумма налогового вычета в 2019 году

    Вычеты на детей в 2019 году по предварительным данным остаются без изменений. Согласно государственному кодексу, компенсация положена каждому родителю или официальному опекуну, и зависит от количества детей в семье и очередности их рождения. Сумма налогового вычета будет составлять:

    • За первого ребенка 1400 рублей
    • За второго – также 1400 рублей
    • За третьего и каждого последующего – 3000 рублей

    При оформлении льготы родителями инвалида, компенсация начисляется на 12000 рублей. Если на выплату рассчитывают опекуны или приемные родители инвалида, то сумма будет в два раза меньше – 6000 рублей.

    Льгота может быть удвоена, если один из родителей погиб или пропал без вести. Также увеличение выплат относится к матерям-одиночкам, при условии, что в свидетельстве о рождении отсутствуют сведения об отце.

    Посчитать выгоду от данной льготы достаточно просто. Например, в семье двое детей до 18 лет. В этом случае компенсация будет иметь вид: (1400+1400)*13%= 364 рубля. То есть, экономия семьи в месяц составит 364 рубля, если оба родителя являются плательщиками НДФЛ – то 728 рублей.

    Возмещение можно получать ежемесячно или раз в год. Если выплаты ранее не были получены, то следует оформить соответствующих запрос на перечисление положенных денежных средств в налоговой администрации по месту регистрации. Законодательно установлено, что возвращают неучтенные выплаты только за последние три года.

    Обучение братьев или сестер

    Документы и условия, подтверждающие право на получение вычета, аналогичны предыдущему пункту, при обучение собственных детей. Единственное различие — это предельный размер налогового вычета 120 000 рублей или 15 600 рублей на руки.

    Пример. Петров оплатил обучение за своего ребенка 60 000 рублей по очной форме и за своего брата — 80 тысяч. Итого 130 000 рублей было потрачено в течении года.

    Максимальная сумма вычета на ребенка ограничена 50 000 рублей, то вернуть можно только 6 500.

    За обучение брата, передельный налоговый вычет — 120 000 рублей. Но это и максимальная сумма, по всем социальным вычетам. С этой суммы, нужно убрать 50 тысяч на ребенка. В итоге остается доступная сумма для получения вычета за брата — 70 тысяч (120 000 — 50 000).

    Итого можно вернуть:

    • За сына — 13% от 50 тысяч — 6500 рублей
    • За обучение брата — 13% от 70 тысяч — 9 100 рублей

    Всего за год — 15 600 рублей.

    Когда можно вернуть налог

    Право на возврат денежных средств вы получаете в следующем году. То есть, если вы оплатили услуги образовательных учреждений в текущем периоде, то документы можно подавать только в следующем.

    Как быть, если вы понесли расходы, но не оформили вычет сразу?

    Например, произвели оплату не прошлом году, а 2 или даже 3 года назад. Государство разрешает воспользоваться правом на возврат налогов за последние 3 года. Более ранние сроки, увы сгорают, и вы не сможете воспользоваться льготами по получению денег из бюджета.

    Пример. Вы оплатили собственное обучение в 2013-2017 гг., но не обращались в налоговую на возврат средств. В таком случае, в 2018 году вы имеете право претендовать на возврат 13% от понесенных на обучение расходов за 2017, 2016 и 2015 год. За 2 первых года к сожалению вы не сможете вернуть деньги.

    Как получить вычет — 2 способа

    До 2016 года существовал только один способ возврата налогов за обучение — через налоговую инспекцию и только по истечению года. Теперь можно получать деньги практически сразу, напрямую у работодателя, не дожидаясь начала года. Давайте рассмотрим оба способа и сравним, что лучше.

    Через налоговую

    Для возврата 13% от понесенных вами расходов на обучение нужно предоставить в налоговую инспекцию пакет документов. После камеральной проверки, максимальный срок которой составляет 3 месяца с момента подачи документов, в течении месяца вам будет перечислен излишне уплаченный налог на банковский счет.

    Подавать документы можно в любое время года. Здесь налоговая не вводит никаких ограничений.

    Список документов для получения вычета:

    • Справка по форме 2-НДФЛ
    • Договор с учебным заведением об оказании платных услуг
    • Документы подтверждающие ваши расходы
    • Декларация по форме 3-НДФЛ
    • Заявление о перечисление денег на ваш расчетный счет

    Через работодателя напрямую

    Сама процедура выглядит следующим образом. После понесенных расходов, не дожидаясь окончания года, нужно отнести документы в налоговую инспекцию для подтверждения права на налоговый вычет. В течении 30 дней происходит проверка и вам выдадут подтверждение, которое нужно отнести своему работодателю.

    Далее, с текущего месяца с вас не будет удерживаться подоходный налог, то тех пор, пока вы не исчерпаете право на налоговый вычет полностью.

    Иванов в феврале текущего года понес затраты на обучение на сумму — 100 тысяч рублей. Он предоставил в налоговую инспекцию документы, подтверждающие понесенные им расходы. Через месяц инспекция выдала подтверждение, дающая Иванову право на налоговый вычет в размере 13 тысяч, которое он в марте передал в бухгалтерию по месту работы.

    Начиная с этого месяца с него не будет удерживаться подоходный налог и зарплата будет выплачиваться полностью.

    Его доход — 30 тысяч в месяц. На руки он получал 26 100, а 3 900 — это 13% налог. С марта месяца Иванов будет получать на руки 30 000 рублей. И так вплоть до июня включительно, пока не будет использовано право на получение налогового вычета в полном объеме.

    Те деньги, который работодатель не успеет вам выплатит до конца года, на следующий период не переносятся. Для получения остатка недополученной суммы, нужно будет обращаться в налоговую.

    Наш знакомый Иванов с той же зарплатой 30 000 рублей (26 100 — на руки и 3 900 — налог) потратил на обучение 100 тысяч рублей. Он имеет право вернуть обратно 13 тысяч. В октябре он предоставил в бухгалтерию подтверждение от налоговой на возврат налога.

    Всего он получит деньги только за 3 месяца (октябрь, ноябрь, декабрь) — 11 700 (3 900 х 3 месяца). Оставшуюся невыплаченную сумму 1 300 рублей он у работодателя получить уже не сможет.

    Как лучше и выгоднее

    У каждого способа есть свои плюсы и минусы. И ответить однозначно никак нельзя. Каждый налогоплательщик выбирает для себя более удобный или выгодный вариант.

    Возврат подоходного налога за обучение

    Уплата НДФЛ – обязанность любого физлица, получающего выплаты, например, от работодателя в рамках трудового договора. В обычных ситуациях в бюджет перечисляется 13% от дохода. В то же время Налоговым кодексом предусмотрены возможности уменьшать этот налог, применяя вычеты по НДФЛ. Об одном таком вычете – возмещении подоходного налога за обучение – и пойдет речь далее.

    Социальные вычеты

    Возможность возврата подоходного налога за учебу – это один из вариантов так называемых социальных вычетов. Все они описываются в статье 219 Налогового кодекса. Помимо вычета на обучение данная статья регламентирует, например, вычеты по медицинским расходам, расходам на благотворительность или пенсионное обеспечение. Напомним также, что помимо социальных вычетов по НДФЛ Налоговый кодекс предусматривает вычеты стандартные (к примеру, на ребенка) и имущественные, но это отдельные категории льгот по НДФЛ, и с вопросом вычета расходов на обучения они не связаны.

    Общий принцип предоставления вычета

    Вычет на обучение можно получить, если речь идет о суммах, потраченных на собственное образование, причем любой формы обучения – очной, дневной или вечерней – не важно. Также возможно возмещение подоходного налога за обучение ребенка: родного в возрасте до 24 лет или находящегося под опекой – до 18 лет. Но для получения вычета родителями дети обязательно должны учиться на очной форме. При соблюдении того же условия можно получить вычет на обучение брата или сестры.

    Требование к учебному заведению

    Основным условием предоставления вычета на образовательные расходы является наличие лицензии у учебного заведения, услуги которого оплачиваются. В том числе это относится и к возврату подоходного налога за обучение ребенка: садик или школа, а также любые другие организации, на базе которых работают различные кружки или секции, которые посещает ребенок, также должны обладать соответствующим разрешительным документом.

    Лимиты для образовательных вычетов

    Как и все прочие вычеты по НДФЛ, вычет на образование имеет свои ограничения. Возврат подоходного налога за учебу осуществляется в пределах расходов на сумму 120 тысяч в год, причем не только по обучению, но по всем применяемым налогоплательщиком социальным вычетам. По факту это означает, что вернуть НДФЛ можно на сумму 15 600 рублей.

    Отдельный и не входящий в выше приведенное ограничение лимит установлен для оплаты обучения детей. Это своеобразное исключение, позволяющее использовать вычет в пределах 50 000 рублей (или 6500 возвращенного НДФЛ) на каждого ребенка.

    Примет расчета вычета

    В 2017 году расходы Ивановой В. А. на образовательные услуги составили:

    115 000 рублей – оплата высшему учебному заведению на получение второго высшего образования;

    240 000 рублей – оплата коммерческого детского сада для ребенка.

    Оба учебных заведения обладают необходимой лицензией, предоставили все требующиеся для подтверждения налогового вычета документы.

    Доход Ивановой за 2017 год согласно справке 2-НДФЛ составил 860 000 рублей. НДФЛ, уплаченный с этой суммы, – 111 436.

    Таким образом она может претендовать на возврат НДФЛ по собственному обучению на сумму:

    115 000 х 13% = 14 950 рублей,

    по оплате ДДОУ ребенка:

    50 000 х 13% = 6500 рублей (в пределах установленного лимита).

    Как вернуть подоходный налог за учебу

    Возврат налога в рамках вычета НДФЛ возможен в двух вариантах.

    В первом случае вычет производится по факту поданной по итогам года, в котором имелись расходы на образование, декларации по форме 3-НДФЛ. Ее заполняет само физлицо. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по итогам 2017 года, читайте в нашей статье.

    К отчету прилагаются справка 2-НДФЛ с работы, свидетельствующая об уровне налогооблагаемого дохода, и документы от учебного заведения, подтверждающие факт оплаты и само получение образовательных услуг. Если речь идет об оплате обучения ребенка или брата, или сестры, то необходимы также документы, удостоверяющие родство. К подаваемым документам прилагается заявление на возврат с указанием реквизитов банковского счета для зачисления денег. Обычно ИФНС настаивает на том, чтобы это был счет, например, карточный, открытый Сбербанке.

    Декларация вместе с копиями подтверждающих документов подается в ИФНС по адресу прописки физлица.

    Альтернативный вариант – получение вычета у работодателя до конца года, в котором имелись «образовательные» расходы.

    Для этого физлицо подает в ИФНС заявление на получение уведомления на право применить социальный вычет. К заявлению также прикладываются копии всех подтверждающих право на вычет документов. По прошествии 30 дней налоговая инспекция должна выдать уведомление, которое физлицо сможет предоставить своему работодателю, а тот в свою очередь не будет удерживать у него НДФЛ из выплачиваемых доходов до конца года.

    Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в КонсультантПлюс.

    голоса
    Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector