Shchbooks.ru

Электронные книги Books
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налоговый вычет при покупке авто

Налоговый вычет при покупке авто

В России действуют несколько категорий вычетов, которые предоставляются людям при определенных условиях. Они делятся на четыре группы: стандартные, социальные, имущественные и профессиональные. Автотранспортное средство относится к имуществу налогоплательщика. В связи с этим у граждан возникает вопрос, можно ли вернуть налог с покупки машины.

Законодательное регулирование

Правила предоставления имущественного налогового вычета регламентируются статьей 220 НК РФ. Согласно части 1 налогоплательщик имеет право вернуть уплаченный ранее налог на доходы при приобретении следующих объектов:

  • земельного участка с размещенными на нем строениями;
  • квартиры, дома или доли в жилом помещении;
  • строительство собственного жилья.

Если для покупки или возведения объекта человек привлекал заемные средства банка, то он вправе оформить вычет на сумму фактически уплаченных процентов по ипотеке, но не более 3 миллионов рублей.

Налоговый кодекс РФ

Справка: Возврат налога с покупки автомобиля не предусмотрен в Налоговом кодексе РФ.

Даже если автотранспорт был приобретен с использованием заемных средств банка, возмещение затрат по выплате процентов по потребительскому кредиту законодательством не предусмотрено.

Это связано в первую очередь с тем, что вычет предоставляется только на покупку социально значимых вещей. А автомобиль причисляется к предметам роскоши.

Продажа транспортного средства

Граждане РФ обязаны уплачивать НДФЛ со всех доходов. В том числе и при реализации собственного имущества. Налоговые преференции предоставляются продавцу автомобиля, а не покупателю.

Для уплаты НДФЛ необходимо до 30 апреля представить в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ. Сам налог следует заплатить до 15 июля.

Размер льготы при продаже авто зависит от срока владения имуществом:

  • свыше 36 месяцев – налог не уплачивается;
  • до 3 лет – 250 тысяч рублей.

Пример 1: Иванов купил Lexus в 2012 году за 1,2 миллионов рублей. В 2018 году он продал его за 800 тысяч. Срок владения составил 6 лет. Гражданин не должен платить налог с полученного дохода от реализации автомобиля.

Пример 2: Малков купил Ладу Гранту в 2016 году за 570 тысяч рублей. Через год он продал машину за 600 тыс. Срок владения составил менее 3 лет. В таком случае ему необходимо заплатить налог на доход. Размер дохода в данном примере составляет 30 000 (600000-570000). Эту сумму необходимо умножить на 13%. Итоговая сумма к оплате составляет 30000*13%=3900 руб.

Пример 3: Ловчиков купил Приору в 2017 году за 300 тысяч рублей. В 2018 г. Он продал ее за 150 тыс. Срок владения составил менее 36 месяцев. Но налог в данном случае не уплачивается, так как размер дохода менее 250 000 рублей.

Налог при продаже автотранспорта

Важно знать: Даже если сумма исчисленного налога равна нулю, гражданину все равно нужно представить в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ. Если этого не сделать, то на налогоплательщика будет наложен штраф – 1 000 рублей.

Как рассчитать срок владения

Чтобы определить, нужно платить налог или нет, необходимо правильно посчитать срок владения автотранспортом. Дата начала права собственности считается по документу-основанию.

Основанием для регистрации прав на автомобиль могут являться следующие документы:

  • договор купли-продажи;
  • дарственная;
  • свидетельство о праве на наследство.

Каким числом датируется документ-основание, с такого и нужно отсчитывать срок владения.

Сколько раз можно использовать льготу

Государство не ограничивает количество сделок с автотранспортом, но оно регулирует размер льготы за один отчетный период – год. То есть, вычетом в 250 тысяч рублей можно пользоваться несколько раз в жизни. Но, если в течение одного календарного года человек продал несколько машин, то суммарный размер скидки по налогу не может превышать 250 000.

Например: Севрюков продал в январе 2018 года автомобиль за 150 тысяч. Затем в августе он реализовал еще одно транспортное средство за 400 тыс. Налог будет рассчитан следующим образом (100000+400000-250000)*13%=32500.

Планируемые изменения в законодательстве

В связи с тем, что стоимость автотранспорта зачастую равна цене объекта недвижимости, в госдуме разрабатывается законопроект о возврате налога с покупки машины.

Такая льгота будет доступна при выполнении ряда требований, предъявляемых к автомобилю. Транспортное средство должно быть:

  • новым;
  • отечественным или произведенным на территории РФ.

Также планируется установить ограничение по максимальной сумме, с которой будет рассчитываться льгота.

Полезно: Максимальная сумма при покупке авто, в пределах которой можно вернуть НДФЛ, будет установлена в размере 500 тысяч рублей. Сумма к возврату составит 65 тыс. (500000*13%)

Вычет 13%

Преференция будет представляться гражданину однократно, то есть повторное обращение за вычетом в законопроекте не предусмотрено.

Такой законопроект нацелен на стимуляцию потребителей к приобретению отечественных автомобилей и поддержание российской автомобильной промышленности.

Сокрытие налогов

Если продавец думает, что несдача декларации убережет его от необходимости платить налог, то он глубоко заблуждается. Все сведения из ГИБДД передаются в ИФНС путем электронного взаимодействия. Таким образом, непредставление 3-НДФЛ грозит не только штрафом, но и пенями за несвоевременно уплаченный налоговый сбор.

Еще одной схемой мошенничества является намеренное занижение цены продажи автомобиля в договоре. То есть в документах прописывается стоимость менее 250 тысяч для применения вычета и уклонения от уплаты налога. Если информация о такой сделке попадет в надзорные органы, то помимо административного штрафа заговорщиков ожидает уголовная ответственность.

Факт. На сегодняшний день в России не существует налогового вычета при покупке авто. При этом имеет место ряд льгот на продажу автотранспорта.

Возможно, в ближайшем будущем ситуация изменится и возврат НДФЛ с приобретенного транспортного средства станет столь же обыденным явлением, как и вычет на покупку квартиры.

Не нашли ответа? Остались вопросы?

Получите бесплатную юридическую консультацию прямо сейчас: *

* Внимание! Юристы не консультируют по адресам и режимам работы МФЦ, порядку оказания государственных и муниципальных услуг и не оказывают техническую поддержку портала Госуслуг. Консультация носит исключительно юридический характер!

Не нашли ответа? Остались вопросы?

Здесь вы можете получить правовую поддержку. Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных): *

* Внимание! Юристы не консультируют по адресам и режимам работы МФЦ, порядку оказания государственных и муниципальных услуг и не оказывают техническую поддержку портала Госуслуг. Консультация носит исключительно юридический характер!

Налог с продажи автомобиля в 2021-2022: что нужно знать продавцу?

Ваш автомобиль – это имущество. Продали его, считай, получили доход – выручку от продажи. А с нее, как хочешь, будь добр отдать часть государству: любой доход в России облагается налогом, и доход от продажи авто не исключение. Хотя, иногда все-таки исключение .

В некоторых случаях продавцу автомобиля все же не придется делиться с налоговиками. Все зависит от срока владения и стоимости ТС при его покупке. Но если ваш случай в число исключений и не входит, налог все равно можно сильно уменьшить. Разъясняем, как рассчитать налог при продаже автомобиля, как его уменьшить и как заплатить.

Вот, о чем нужно помнить, если продаете автомобиль!

Что за налог?

Налог на доходы физлиц, больше известный как НДФЛ . Вы также платите его со своей зарплаты, гонораров, доходов по договорам аренды или оказания услуг и с прочих доходов, которые получаете официально. Только вот отчитаться о таком доходе, рассчитать и уплатить налог в этом случае придется самостоятельно.

С какой суммы продажи автомобиля уплачивается налог? Ставка применяется к доходу от продажи: сумме, которая указана в договоре, заключенном между вами и покупателем. То есть, чем дороже вы продали свою «ласточку», тем больше придется отдать государству. Есть, конечно, соблазн занизить сумму в договоре – так вы занизите и сумму налога. Но мы бы на вашем месте не рисковали – штрафы ФНС значительно выше, чем сумма налога.

Читайте так же:
Как ввести ненормированный рабочий день

Тем более что есть легальные способы уменьшить ее или и вовсе не платить НДФЛ!

Когда налог с продажи авто можно не платить?

Итак, покупатель нашелся, машина продана, а деньги за нее получены. Но не спешите в ФНС с декларацией: сначала разберитесь, надо ли платить налог с продажи автомобиля. Все зависит от срока владения, суммы сделки и вида договора, который вы заключили.

Длительность владения

При продаже любого вида имущества в целях налогообложения применяется так называемый «минимальный срок владения». Это период владения, по истечении которого имущество можно продавать без последующего декларирования дохода и уплаты с него НДФЛ. Для автомобилей такой срок составляет 3 полных года (п. 17.1 ст. 217 НК).

Другими словами, если вы купили машину 3 и более лет назад, о налогах с ее продажи можно забыть, НДФЛ не взимается в принципе. Например, если вы продаете машину в 2019-м, куплена она должна быть не позже 2016-го. Срок владения считается от даты, указанной в договоре купли-продажи.

Сумма сделки

При продаже автомобиля меньше 3 лет, налог рассчитывать-таки придется. Но не обязательно платить его в полном объеме: сумму НДФЛ можно уменьшить одним из двух видов налоговых вычетов:

  1. Вычет в размере фактически понесенных расходов на покупку проданного автомобиля. (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК). Идеальный вариант для тех, кто сохранил документы о покупке автомобиля с указанием суммы, за которую он был куплен. Представим, что в 2018-м вы купили ТС за 600 тыс. руб., а в 2019-м продаете его за 550 тыс. В таком случае сумма вычета (600 тыс. руб.) полностью покроет налоговую базу (550 тыс.) и НДФЛ платить не придется. Единственное, придется доказать факт получения денег продавцом: его распиской, чеком о перечислении суммы, банковской выпиской и т.д.
  2. Вычет в размере 250 тыс. руб. (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК). На эту сумму вы можете уменьшить размер дохода из договора купли-продажи, если документы, подтверждающие расходы на его приобретение отсутствуют либо уменьшать доходы на расходы не выгодно. Например, если вы получили автомобиль по наследству или купили разбитую машину, а продаете уже отремонтированную. Представим, что вы продаете автомобиль за 400 тыс. руб. Применяя вычет, вы заплатите НДФЛ лишь со 150 тыс. руб. (400 тыс. — 250 тыс.).

Вид сделки

Ответить на вопрос, нужно ли платить налог с продажи автомобиля, поможет и вид сделки. Налоговая обязанность у продавца возникает лишь в случаях, когда заключен договор купли-продажи. Если вы передадите автомобиль, например, по договору дарения, предполагается, что и доход вы не получите, а потому налоговая обязанность у вас не возникнет. Но она может возникнуть у покупателя, если он не является членом вашей семьи или близким родственником – считается, что доход получил уже он.

Если вы заключите дарственную лишь в целях уклонения от налогов, такая сделка будет считаться притворной, а потому недействительной (ст. 170 ГК).

Как рассчитать НДФЛ с продажи авто?

Рассчитать налог с продажи автомобиля легко – используйте формулу:

(доход от продажи — сумма вычета) х 13%

Какой вычет применять, вы решаете самостоятельно. Рассмотрим несколько примеров.

Пример 1

Сергей Петрович в 2018 году купил Toyota Camry 2008 года выпуска за 600 тыс. руб., а в 2019 году решил продать ее за ту же сумму. Срок владения составил 1 год, потому ему придется декларировать полученный доход и рассчитывать НДФЛ. Его доход составил 600 тыс. руб., но так как у него остались документы о покупке авто за ту же сумму, расчет будет производится по формуле:

(600 тыс. руб. — 600 тыс. руб.) х 13% = 0 руб.

Пример 2

Представим, что Сергей Петрович получил Toyota Camry по наследству. Естественно, документов, подтверждающих расходы на приобретение авто у него нет – самих расходов не было. Тогда он применяет вычет в размере 250 тыс. руб. и рассчитывает налог по формуле:

(600 тыс. руб. — 250 тыс. руб.) х 13% = 58,5 тыс. руб.

Пример 3

Если документы о расходах у продавца все же есть, но применять вычет в таком размере ему невыгодно, он все равно может уменьшать доход на 250 тыс. руб. Например, Toyota Camry после аварии, была куплена на «разборке» за 100 тыс. руб. Сергей Петрович восстановил авто и продал его за 600 тыс. руб. Ему не обязательно применять вычет в 100 тыс., он всегда может уменьшить доход на 250 тыс. руб.

Как заплатить НДФЛ?

Если вы владели автомобилем менее 3 лет, даже если вычет полностью покрывает сумму дохода, вам все равно придется рассчитывать НДФЛ и подавать декларацию. Итак, машина продана, а деньги получены. Что делать дальше? Ждем следующего года – задекларировать полученный доход нужно в году, следующем за годом продажи.

Представим, вы продали ТС в 2019-м, тогда декларировать доход нужно в 2020-м. Разбираемся, что нужно делать.

Шаг 1. Заполняем декларацию

Она заполняется по форме 3-НДФЛ. Вы можете заполнить ее любым удобным способом:

  1. Скачать по ссылке выше и заполнить на ПК или от руки.
  2. Скачать и установить приложение ФНС «Декларация» и заполнить ее с учетом программных подсказок. 3-НДФЛ формируется автоматически, в процессе заполнения формы программа проверяет корректность данных и исключает возможность ошибки.
  3. Перейти в «Личный кабинет» на сайте ФНС и заполнить декларацию там. С учетом подсказок это займет несколько минут, но для использования этого способа необходимо предварительно посетить ФНС и получить код доступа.

Здесь можно посмотреть и скачать инструкцию по заполнению декларации. Не забудьте указать для декларации 3-НДФЛ код налога (налогового периода) – 34 и другие обязательные коды:

  • код налогового органа (узнайте по месту подачи);
  • код страны (643, если вы гражданин РФ);
  • код категории налогоплательщика (760, если вы обычное физлицо);
  • код удостоверительного документа (21, если это паспорт);
  • код вида дохода (03);
  • код признака налогоплательщика (01).

Шаг 2. Подайте декларацию

Сделать это нужно не позже 30 апреля года, следующего за годом продажи авто. У вас, опять же, есть 3 варианта подачи:

  1. Лично . Распечатайте заполненную декларацию, подпишите ее и отнесите в ближайшую налоговую.
  2. По почт е. Заверять подпись у нотариуса не обязательно. Датой подачи будет считаться дата отправки на конверте.
  3. Через личный кабинет на сайте ФНС . Тут можно отправить и декларацию, заполненную через программу, и сформированную на сайте.

Не забудьте приложить к декларации:

  • договор купли-продажи;
  • документ, подтверждающий сумму расходов на приобретение авто;
  • расписку, чеки о перечислении денег, банковскую выписку.

Шаг 3. Уплатите налог

Это нужно сделать не позже 15 июля года, следующего за годом продажи . Возьмите в ФНС реквизиты и пойдите в банк или уплатите на сайте ФНС через личный кабинет – выбирайте сами. Но сделать это нужно, ибо:

  • Во-первых, вам насчитать пеню (ст. 75 НК). Ее размер – 1/300 ставки ЦБ от суммы налога за каждый просроченный день. В ноябре 2019 года ставка равна 6,50%. Это значит, что сумма пени в ноябре составляет 0,021% от суммы налога за каждый день.
  • Во-вторых, вам впаяют штраф (ст. 122 НК). А это — 20% от суммы налога, если вы насчитали налог, но не уплатили его и 40%, если сделали это умышленно.
Читайте так же:
Заключение брачного договора: порядок заключения

Так что не играйте с огнем: продали машину – задекларируйте доход и уплатите налог вовремя! ФНС плевать, что вы забыли, заболели или не знали о налоговой обязанности. Тем более, что есть способы законно его уменьшить или не платить вовсе.

Налоговый вычет при покупке и продаже автомобиля

Не все знают, что такое налоговый вычет и по каким критериям он оплачивается.

У налогоплательщиков есть обязательство – каждый месяц (или каждый год, относится к физическому лицу) должен составляться отчет о квартальных доходах для налоговой, с дохода взимается некоторый процент или определенная сумма.

Иногда удается снизить цифру налога, если:

  • физическое лицо является Героем Отечества, имеющий медаль или орден;
  • человек продал имущество, бывшее собственностью 3 года.

Теперь рассмотрим случаи, связанные с покупкой машины.

Законодательные нормы

В ней имеется необходимая информация касательно налоговых вычетов с имуществом и автомобилем.

Конкретнее: ИНВ (имущественный налоговый вычет) распространяется исключительно на недвижимость – квартиру (ее покупку или продажу) или строительство дома. Покупка автомобиля не предусматривает налоговый вычет. НДФЛ на затраченную сумму государство снижать не собирается.

Как же можно его получить

Тем не менее, выход есть – условия меняются, когда речь заходит о продаже машины. Существуют определенные нюансы.

Вспомним причины, по которым при продаже автомобиля налог оплачивается и порядок его вычета:

  • автомобилем пользовались около 2-х лет. Физическое лицо подает декларацию 3-НДФЛ (в противном случае штрафная санкция будет около тысячи рублей), в которой указывается стоимость продажи автомобиля.;
  • сумма дохода с продажи выше, чем на момент покупки автомобиля физическим лицом – в этом случае нужно посчитать разницу и выплатить 13% с нее (ст. 220, п. 2, НК РФ);
  • если автомобиль продали менее чем за 250 тысяч рублей, налог вычитаться не будет, даже с учетом прибыли. Однако декларация 3-НДФЛ все равно должна быть подана, если автомобиль был приобретен менее 3-х лет назад.

В Налоговом Кодексе сказано, что налоговый вычет при продаже составляет 250 000 рублей.

Вычет может быть получен, если физическое лицо соблюдает следующее:

  • человек является налоговым резидентом Российской Федерации;
  • имеет при себе копию ПТС, в которой указано, что он владелец проданного транспорта. Желательно сделать копию после внесения сведений о следующем хозяине машины – это будет доказывать совершенную сделку, если в дальнейшем налоговая инспекция будет разбираться в спорной ситуации;
  • имеет при себе документы, которые подтверждают доход с продажи.

Порядок оформления

Итак, рассмотрим первый пункт из списка в предыдущей главе – пользование автомобилем менее 2-3-х лет.

Что нужно делать вам, как налогоплательщику:

  1. Определиться с налоговой базой.
  2. Посчитать НДФЛ от полученного дохода.
  3. Указать информацию в декларации 3-НДФЛ. В нашем случае, автомобиль был продан в 2016 году. До 30 апреля 2017 нужно подать документ в Федеральную Налоговую Службу.
  4. Оплата налога будет происходить до 15 июля 2017 года – как налог, так и подача документа ссылается на следующий год после продажи машины.

Бывает и так, что автомобиль в собственности находился у нескольких лиц – тогда каждый должен подать собственную декларацию. ИНВ распределится между собственниками по их договоренности или же рассчитан пропорционально между всеми, но надо помнить – вычет будет получен только при условии пользования автомобиля не более 3-х лет.

В противном случае используется уже не ИНВ, а льгота – сумма дохода уже не облагается налогом и декларацию подавать не нужно.

Пакет документов

В прошлой Главе упоминалась декларация 3-НДФЛ и ПТС.

Помимо этого, потребуются также:

  • договор, в котором указана информация о приобретении транспорта (в случае, когда налоги рассчитывают разницу между расходами и доходами);
  • документы, свидетельствующие о покупке (квитанция из банка, расписка и т.п.);
  • договор о продаже ТС;
  • платежная справка.

Заявление о налоговом вычете должно быть подано в тот же день, что и декларация 3-НДФЛ – будет лучше, если вы предоставите их одновременно. Штраф за продажу автомобиля без наличия декларации составляет 5% той суммы, что указана в документе – процент увеличивается с каждым месяцем просрочки.

Договор о продаже может быть заменен справкой ГИБДД с соответствующей информацией о транспортном средстве и датой совершения сделки.

В декларации должно быть указано:

  • наименование автомобиля;
  • марка машины, модель;
  • дата выпуска;
  • государственный номер транспорта перед совершением сделки;
  • данные хозяина.

Особенности получения вычета на кредитный автомобиль

Все, что связано с налоговым вычетом, ссылается на Статью 220 НК РФ – во 2 пункте прописаны те кредиты, с помощью которых можно получить вычет.

Итак, заявление могут подать те налогоплательщики, которые:

  • погасили проценты целевых кредитов. Эти кредиты обязательно должны дать физическому лицу российские организации или ИП, ориентированы они должны быть на совершенствование условий жизни (строительство нового дома, покупка). Сумма вычета будет равна потраченной сумме (также условие действует и для второго случая);
  • погасили кредиты российских банков. Нужно рефинансировать кредиты, которые выдали на удовлетворение жизненных нужд, указанных в первом случае.

Главное, не забыть – налоговый вычет рассчитывается не по сумме кредита, а по его проценту. Если машина покупается в кредит – вычет предоставлен не будет. Вид кредита на это не влияет – даже потребительский не даст вам никаких льгот. Единственное условие – целевые кредиты, которые были выданы для модернизации условий жизни.

Однако выход есть. Снова заговорим о продаже. Статья 220 НК РФ, п. 1, подпункт 1 указывает на право получения ИНВ заемщиком в случае продажи недвижимости, другого имущества.

Этим самым «другим имуществом» и является автомобиль – налоговый вычет будет составлять 250 000 рублей для заемщика, который пользует транспорт около 2-х лет. Если срок использования насчитывает более 3-х, такой автомобиль освобожден от налогообложения.

Пример расчетов

Теперь, как выглядит это на практике. Представим, что вы пару лет назад купили автомобиль за миллион рублей, а теперь цена продажи составляет полтора миллиона. Значит, сумма вашего прямого дохода равна 1 500 000 рублей.

Существует два условия: в первом вы пользуетесь вычетом и выплачиваете 13% от прямого дохода – получается, около 195 тысяч рублей, что довольно недешево.

Второй случай интереснее (ст. 220, п. 2 НК РФ) – 13% выплачивается не с суммы дохода, а с разницей между первоначальной ценой покупки и ценой продажи (она составляет 500 000 рублей) – следовательно, к оплате нужно подготовить всего 65 000 рублей). Согласитесь, второй вариант намного приоритетнее.

Вычет особенно неблагоприятен владельцам дорогих автомобилей. Помимо всего, нужно еще предоставить платежный пакет документов, в котором указана вся информация о транспортных затратах – чек с салона, в котором приобрели автомобиль, соответствующий договор о покупке и продаже.

Читайте так же:
Доверенность на подписание доверенностей на получение тмц

Возьмем другой пример. Держите в голове тот факт, что налоговый вычет в год составляет 250 тысяч рублей.

Человек продал в этом году 2 машины – 200 тысяч и 500 тысяч рублей соответственно. Облагаемый доход составляет 450 тысяч рублей – мы прибавили две суммы продажи и отняли налоговый вычет. Получилось, что оплатить человеку нужно 58 500 рублей.

Этим вычетом (250 тысяч рублей) физическое лицо пользуется только единожды в течение года. Если человек продал один автомобиль в 2015, а другой в 2016 то вычет будет применяться для каждого транспорта.

Данным условием и воспользуемся. Цена продажи 2015 года (имеется в виду транспорт) – 700 тысяч рублей, а цена продажи за 2016 год другого автомобиля – 500 тысяч рублей. Для первого доход составит 13% от 700 тысяч = 450 тысяч рублей. Налог равен 58 500 рублям.

Для второго 13% от 500 тысяч – 250 тысяч рублей. Значит, налог будет уже 32 500 рублей.

Эти две суммы вам и придется оплатить – желательно все же продавать два автомобиля в разные года. Так вы сможете дважды получить налоговый вычет.

Уменьшение полученного дохода. В Статье 220 НК РФ, во 2 пункте, 2 подпункте указано, что цену продажи своего автомобиля можно уменьшить, ориентируясь по сумме первоначальной покупки.

Например. Машина была продана за 700 тысяч рублей физическому лицу. Покупали вы ее за 600 тысяч рублей. Если вы пользуетесь вариантом уменьшения дохода, то получается 700 000 – 600 000 = 100 000 и отсюда взять 13%. Итого – 13 тысяч рублей.

С помощью налогового вычета удастся получить облагаемый доход в 450 тысяч рублей (13% от 700 тысяч). А уже сам вычет равен 13% от этой суммы = 58 500 рублей. Экономия за уменьшением дохода – 45 500 рублей.

Подсчитайте все заранее, и решите, где будет экономнее совершить ту или иную операцию – налоговый вычет и уменьшение доходов на один и тот же автомобиль одновременно оформить никак нельзя. Нужно выбрать что-то одно.

Об уплате налогов и заполнении декларации при продаже автомобиля рассказано в следующем видеоуроке:

Возврат подоходного налога при покупке машины в 2020 году: как вернуть

Сейчас особенно актуален вопрос получения налогового вычета при приобретении личного автомобиля. Такая покупка является довольно крупной и затратной, поэтому многие хотели бы получить поддержку от государства. Рассмотрим особенности оформления налогового вычета при покупке машины в 2020 году.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке автомобиля

Часто поднимается тема вычета при покупке авто, ведь такое приобретение очень дорогостоящее, а значит, и возврат должен быть внушительным. Однако здесь многих постигнет разочарование, ведь законом не предусмотрена выдача возврата средств от налоговой при покупке машины. Автомобиль нельзя отнести к категории недвижимого имущества, поэтому статья о вычете на него не распространяется.

Возможно, в будущем появится право возврата уплаченных налогов при покупке своего автомобиля. Однако сейчас эта категория расходов с точки зрения государства не считается важной и жизненно необходимой, чтобы поддерживать её льготными выплатами. Однако современный человек сейчас не представляет жизни без личного транспорта, а значит, вероятно, что скоро закон изменят.

Законодательное регулирование

Все социальные программы регулируются государственным законодательством. Исключением не стал налоговый вычет, именно поэтому при обсуждении вопроса о том, возможно или нет получение денег за покупку машины, в первую очередь нужно обратиться к статьям Налогового кодекса.

Новые правила позволяют вернуть 13% от стоимости приобретенного имущества. На такой возврат могут рассчитывать только те лица, которые являются резидентами страны. Нельзя путать этот статус с гражданством, ведь они совершенно не взаимосвязаны между собой.

Чтобы стать резидентом РФ, достаточно в течение 183 дней предыдущего года проживать на территории страны и официально уплачивать налоги. Для этого, соответственно, нужно быть официально трудоустроенным.

Для некоторых категорий доходов или расходов вычет может быть оформлен только одноразово. Например, покупка квартиры предоставит физическому лицу один раз в жизни получить обратно проценты от её стоимости. При продаже квартиры можно неограниченное количество раз получить возврат от налогов, уплаченных с этого дохода.

Законодательство предоставляет право на вычет при покупке таких категорий имущества и услуг:

  1. Приобретение, постройка или достройка недвижимости.
  2. Затраты на обучение — на свою учебу и для некоторых категорий родственников.
  3. Медицинские процедуры терапевтического и диагностического характера.

Как вы видите, упоминания автомобиля в этом перечне нет, а значит, получить льготу на его покупку нельзя. Пока что правила именно таковы, но, возможно, что они будут пересмотрены, и круг покупок с налоговым вычетом будет расширен.

Основные правила

Правила для получения налогового вычета довольно жесткие. Во-первых, как уже упоминалось ранее, тот, кто претендует на эту субсидию, обязательно должен быть налоговым резидентом Российской Федерации. Во-вторых, вычет является возвратом ваших денег, которые работодатель уплатил за вас в качестве налога.

То есть, по сути, вам просто отдают часть вашей зарплаты, которую государство должно было забрать. А значит, получить вычет могут только те, кто выплачивает налоговые взносы. Это возможно только при официальном трудоустройстве.

Кроме этого, ограничивается лимит на выплаты. К примеру, при покупке квартиры максимальная сумма налогового вычета ограничена двумя миллионами рублей, поэтому на руки нельзя получить больше 260 тысяч рублей (расчет делается, исходя из установленных 13% от стоимости покупки).

Вычет не дается всем по умолчанию, для его получения нужно самим начать заниматься документами.

При покупке в кредит

Закон о налоговом возврате предполагает выплату процентов не только от стоимости покупки, но также и от процентов в том случае, если имущество или услуга приобреталась в кредит. Получить вычет можно только за фактически уплаченные процентные взносы. Это значит, что при оплате ипотеки вы сможете получить 13% только от тех процентов, которые были уплачены за тот год, за которой вы подаете вычет.

Давайте разберемся, можно ли получить вычет за кредитную машину. Согласно статье, регулирующей этот вопрос, возврат денег за приобретение авто получить невозможно. То же самое касается и процентов за кредит.

Основные варианты для экономии

При продаже автомобиля физическое лицо, совершившее сделку со стороны продавца, получает в своё пользование прибыль.

Любой доход облагается государственными налогами в размере 13% от полученной суммы. Конечно же, учитывая немаленькую стоимость машин, сумма выходит впечатляющая. Однако есть способы сохранить свои деньги от продажи личного транспорта.

Один из самых простых заключается в том, что при продаже машины, которая была в пользовании больше 3-х лет, налоги в казну не уплачиваются. Поэтому в некоторых случаях можно просто не спешить и продать авто немного позже, чтобы не платить налог. Стоит учитывать, что в таком случае 3-летний срок начинает отсчитываться от даты получения физическим лицом права собственности, а это не стоит путать с датой подписания ДКП.

Если машина была получена по праву наследования, то за начало отсчета срока пользования авто берется дата смерти лица, написавшего завещание. Если транспорт получен в дар, то тогда дата берется с момента подписания дарственной.

Однако, кроме этого, есть еще несколько способов уменьшить расходы на оплату налоговых пошлин. Рассмотрим их подробнее.

Читайте так же:
Как вернуть налоговый вычет за лечение зубов

Продажа без получения прибыли

Можно оформить налоговый взнос по системе продажи без получения прибыли. В этом случае сумма, из которой уплачивается подоходный взнос, рассчитывается таким образом: от суммы, полученной от продажи имущества, отнимается цена, за которую машина была приобретена. Из этой разницы высчитывается 13% налога. Именно его и нужно заплатить.

В тех случаях, когда число получается отрицательным, продавец освобождается от выплаты налогов. А этот вариант наиболее вероятен, поскольку за время эксплуатации стоимость машины всегда уменьшается. Для осуществления такой схемы обязательно нужно иметь оригиналы всех документов, которые подтверждают стоимость при изначальной покупке машины.

Стандартный вычет

Стандартный вычет является хорошей лазейкой для тех, кто продает машину за не слишком высокую стоимость. Дело в том, что в законе есть пункт о том, что личный транспорт, оцененный менее чем в 250 тысяч российских рублей, не облагается подоходным налогом, вне зависимости от времени его эксплуатации.

Конечно же, если рассматривать эту сумму в рамках покупки автомобиля, то она может показаться совсем небольшой. Но иногда и стандартный вычет может помочь избежать переплаты по налогам.

В общем-то, эта лазейка может быть использована во многих случаях, главное о ней знать и вовремя вспомнить.

Применение метода взаимозачета

Способ взаимозачета не может широко применяться, так как для его использования ситуация должна быть довольно специфической. Этот метод можно использовать только в том случае, если в год продажи машины вы также приобрели имущество, на которое полагается налоговый вычет. Если размер налогов при этом равен, то в счет вычета вас освобождают от уплаты подоходного вноса.

Для облегчения понимания объясним на наглядном примере. Гражданин Григоренко в 2016 году купил квартиру стоимостью 1,7 миллиона рублей. При этом он является резидентом РФ, официально работает, а также никогда не использовал свое право на налоговый вычет. Это значит, что он имеет возможность воспользоваться вычетом. При этом в 2016 году Григоренко продал свой автомобиль стоимостью 1,7 миллиона рублей, который был в его собственности менее 3-х лет, а значит, он должен выплатить 13% налога за получение дохода от него.

В такой ситуации, когда вычет и налог равны по размеру, возможно использование способа взаимозачета. При этом гражданин не получит денежный вычет за покупку жилья, но также и будет освобожден от налога на машину.

Как вы видите, подобную ситуацию довольно сложно представить в реальной жизни. Однако такой способ сэкономить на налоге от продажи машины есть, и им можно воспользоваться, если вдруг он вам подойдет.

Общий порядок оформления документов

Для того чтобы расквитаться с подоходным налогом от продажи машины, в первую очередь, необходимо собрать весь пакет документов. Вам потребуются такие бумаги:

  1. Паспорт транспортного средства со всеми записями, касающимися процедуры смены владельца автомобиля.
  2. Договор купли-продажи машины с указанием там цены, за которую личный транспорт был приобретен.
  3. Документы, подтверждающие факт передачи денег от одной стороны другой. Это могут быть выписки из счетов, чеки, квитанции.

Кроме оригиналов, также нужно предоставлять качественные копии всех бумаг, поэтому стоит заранее позаботиться об их подготовке.

Также необходимо заполнить и подать декларацию в налоговую службу. Сделать это необходимо до 30 апреля следующего за покупкой года. После этого есть 2,5 месяца на уплату налога. Нельзя нарушать указанные сроки, иначе человеку, просрочившему срок подачи декларации и выплаты, могут начислить различные штрафные санкции.

Можно ли получить налоговые вычеты при покупке машины в кредит или при ее продаже

Налоговый вычет при покупке машины: возможно ли получить

Возможно ли получить налоговый вычет при покупке машины?

Автомобиль уже давно превратился из предмета роскоши в жизненную потребность каждой семьи и отдельного человека. Поэтому сейчас почти в каждой семье есть две и более машины. Покупка и обслуживание отнимают значительную часть бюджета.

Время от времени каждый человек становится покупателем или продавцом автомобиля. Неудивительно, что каждый автомобилист хотел бы приобрести какие-нибудь скидки или льготы при покупке и продаже автомобиля. Каждого волнует вопрос, возможно ли получить налоговый вычет при покупке машины на собственные деньги или если она куплена в кредит.

Почему при покупке машины в кредит нет налогового вычета

Покупка автомобиля в кредит стала неотъемлемой частью нашей жизни. Скопить нужную сумму самостоятельно не получается почти ни у кого. Поэтому граждане часто прибегают к кредитам, а потом годами их выплачивают.

В силу доступности информации большинство населения знает о налоговых льготах и вычетах при приобретении имущества в кредит. Каждый законопослушный налогоплательщик обладает правом возместить часть своих расходов при совершении крупных покупок.

Государство предоставляет налоговый вычет на оплату процентов по следующим видам жилищных кредитов:

  • на постройку или покупку жилья;
  • на рефинансирование кредитов, полученных ранее на покупку или постройку дома (квартиры).

Это отмечено в Налоговом кодексе РФ, ст.220, пункт 4. Автомобиля в данном списке нет, а значит не предусмотрены скидки при приобретении авто в кредит, получить льготы на погашение процентов по кредиту также невозможно.

Это подтверждается в Письме Министерства Финансов: список имущества, за которое предоставляется вычет, окончательный, расширению в ближайшей перспективе не подлежит.

Следовательно, личный автомобиль не входит в список имущества, за которое можно получить вычет. Поэтому, независимо от размера кредита или сроков его выплаты, получить какие-нибудь льготы и скидки владелец машины не сможет.

Даже для льготных категорий граждан: пенсионеров, инвалидов и участников войны, пострадавших на Чернобыльской АЭС, не сделано никаких исключений. Им также не даётся право на льготы по налогам.

Положен ли налоговый вычет при покупке машины?

Положен ли налоговый вычет при покупке машины за собственные средства

Положен ли вычет при покупке машины за собственные средства

Каждый гражданин, работающий и исправно выплачивающий налоги в России, при приобретении любого крупного имущества получает налоговый вычет. Например, при покупке квартиры, стоимость которой 1 миллион рублей, возможно возмещение 130 000 рублей.

При покупке машины такая льгота не предусмотрена. Хотя покупка авто – это довольно дорогое удовольствие, много времени, средств уходит на оформление, ожидания в очередях.

Налоговый вычет возможно получить в случае:

  • покупки квартиры, частного дома или доли в этой недвижимости;
  • постройки частного дома;
  • приобретения земельного участка в целях строительство дома;
  • погашения процентов по кредитам, взятым на постройку, покупку жилья или участка, предназначенного под жилищное строительство.

То есть налоговая льгота относится только к недвижимому имуществу. Автомобиль к этой категории не относится. Поэтому, какой бы высокой не была цена машины, финансовой помощи от государства при её приобретении получить невозможно.

Можно сделать вывод, что ни покупка автомобиля на собственные накопления, ни покупка в кредит, ни лизинг не дают возможность получить налоговую скидку.

При приобретении автомобиля платить налог государству гражданин не обязан. Налоговый вычет предусматривается с суммы выплаченного налога. Раз нет налога, то нет и вычета.

Возможные пути возмещения расходов на покупку

Так как возврат налога возможен только при продаже автомобиля, любой человек, приобретающий его, должен уже на этом этапе задуматься о его будущей продаже. Если, конечно, автомобиль планируется в будущем продать.

Чтобы впоследствии можно было получить налоговый вычет, следует:

  1. Сохранить договор с указанием стоимости машины. Желательно заверить документы у нотариуса.
  2. Все последующие 3 года собирать чеки, квитанции, подтверждающие расходы на улучшение характеристик авто. Если в этот период владелец машины решит продать его по меньшей стоимости (обычно так и происходит), то можно будет получить скидку по этим документам.
  3. Зарегистрировать автомобиль на своё имя. Без этого никаких льгот не будет.
Читайте так же:
Дарственная между близкими родственниками по закону РФ

Если не сохранились документы, подтверждающие продажу или покупку машины, то возврат части потраченных средств сделать трудно, но вполне реально.

Вычет при продаже автомобиля

Почему при продаже автомобиля положен налоговый вычет

Продажа – это единственная сделка с автомобилем, при которой возможен налоговый вычет. Если продавец владеет машиной в течение 3-х лет (36 месяцев) до дня заключения договора, то он имеет право не платить налог, если – меньше, то владелец платит подоходный налог с учётом налогового вычета.

В последнем случае продавец обязан заполнить и сдать в налоговые органы декларацию 3-НДФЛ, указав вырученную от сделки сумму. Уклонение от подачи декларации наказывается штрафом 1000 рублей.

Если продана машина, бывшая в собственности более 3-х лет, то декларацию заполнять не нужно, так как не никакие налоги не предусмотрены.

К декларации следует приложить:

  1. ПТС, в котором должно быть отмечено, что машина снята с учёта (можно копию).
  2. Договор с указанием стоимости автомобиля. Договор должен быть изначально сделан в двух экземплярах: один для продавца, другой – для покупателя.
  3. Платёжные документы: расписки, квитанции.

Декларацию нужно подать до 30 апреля следующего за продажей машины года. В налоговой нужно взять квитанцию, чтобы оплатить полную сумму налога до 15 июля.

Если владелец машины при продаже выручил больше денег, чем затратил на её покупку, то он обязан уплатить 13 % НДФЛ налога с этой разницы. Обязательно наличие документов, подтверждающих этот факт.

При цене меньше 250 тысяч рублей стоимость машины налогом не облагается. Это правило действует, даже если владелец продал машину с прибылью, но цена машины составляет не более 250 000 рублей.

Но декларацию обязательно надо сдать в любом случае, если машина в собственности менее 3-х лет. К ней надо приложить копию ПТС, договор купли-продажи, доказывающий, что машина стоит не больше 250 тысяч.

Пример. Машина продана гражданином за 320 тысяч рублей. Бумаги на покупку машины не сохранились. Гражданин имеет право на получение налогового вычета на сумму 250 тысяч, а с 70 тысяч рублей — уплатить налог НДФЛ размером 13% (320 тысяч – 250 тысяч).

Если есть документ, подтверждающий покупку, например, за 280 тысяч рублей, то гражданин уплатит 13 % с 40 тысяч (320 тыс. – 280 тыс.).

При каких условиях можно получить вычет

Условия получения вычета при продаже автомобиля

Для того, чтобы получить вычет при продаже автомобиля, необходимо соблюдение следующих условий:

  • владелец машины является налогоплательщиком РФ;
  • имеется ПТС, доказывающий его право собственности;
  • сохранился документ, подтверждающий сделку, с указанием дохода.

Если после приобретения автомобиля его владелец произвел некоторые изменения в автомобиле, которые привели к улучшению его характеристик, то можно включить это в список затрат на имущество. Для получения вычета потребуется документально доказать эти затраты (чеки, квитанции).

Законодательно установленного списка таких изменений нет. Но к улучшению потребительских качеств можно отнести:

  • повышение комфортности: кондиционер, дорогая обивка, электрические подъёмники стёкол;
  • улучшение функциональности: багажники, крепления;
  • изменение внешнего вида: диски колёс, ксеноновые фары;
  • телевизор в салоне, навигатор.

Размер таких затрат не может быть выше полученного от продажи дохода.

Получить налоговый вычет от государства возможно только один раз в жизни. То есть, если гражданин уже получал вычет на жильё, то впоследствии возвратить НДФЛ на оплату обучения уже будет нельзя.

Нормативная база

Законами Российской Федерации определено, что каждый гражданин при приобретении имущества может получить 2 вида вычетов: имущественный и социальный.

В Налоговом кодексе РФ перечислен целый ряд видов имущества, при покупке которых гражданину полагается налоговый вычет. Автомобиля в этом списке нет. Поэтому, сколько бы денег человек не потратил на приобретение машины, ждать скидки НДФЛ не стоит, потому что покупка транспортного средства не служит основанием для получения права оформить имущественный вычет.

  1. Статья 220 НК РФ предполагает получение права на налоговый вычет при совершении операций только с недвижимым имуществом. Транспорт к таковому не относится.
  2. Вопрос о налоговом вычете на транспортные средства не рассматривался на законодательном уровне.
  3. Стоимость автомобиля обычно составляет не больше 600 000 рублей. Лишь очень небольшая часть населения покупает авто стоимостью выше 1 миллиона рублей.
  4. Налоговый вычет положен только тому человеку, который регулярно выплачивает налоги государству.

Не стоит считать, что налоговый вычет является составной частью средств, потраченных на приобретение какого-либо имущества и что после совершения покупки, оформления договора можно будет получить эти средства обратно. Налоговый вычет предполагает, что при соответствии определённым требованиям, налогом НДФЛ будет облагаться не вся сумма сделки, а только какая-то её часть.

Социальные налоговые льготы рассматриваются в пункте 1 статьи 219 НК РФ. К ним относятся средства, выплаченные на благотворительность, лечение, обучение, страхование будущих пенсий граждан Российской Федерации.

Понятно, что покупка и продажа автомобиля к этой категории отнесены быть не могут. Поэтому владельцы автомобиля, при продаже и покупке транспортного средства, не могут претендовать на социальные налоговые льготы.

Какие выводы можно сделать

Налоговые вычеты при сделках с транспортным средством

Налоговые вычеты при сделках с автомобилем

Изучив Налоговый Кодекс РФ, некоторые другие законы, можно сделать следующие выводы:

  1. Покупка автомобиля не даёт права получить налоговые вычеты.
  2. При приобретении транспорта в кредит никаких льгот также не предусмотрено.
  3. Налоговые льготы полагаются только при продаже автомобиля.

При реализации транспортного средства не выплачиваются никакие налоги, если:

  • автомобиль был в собственности больше 3 лет;
  • владелец продаёт авто за меньшую сумму, чем покупал;
  • стоимость машины менее 120 тысяч рублей.

Владелец обязан выплатить государству налог с дохода, если:

  • машина находилась в собственности менее 3 лет;
  • не сохранились документы о первоначальной стоимости авто;
  • сумма совершённой сделки больше 120 тысяч.

Следует помнить один момент: гражданине должны сами требовать налоговый вычет. Потому что налоговая не предлагает вычет и не выплачивает, если люди сами не обращаются за ним. То есть, налоговая не обязана сама предлагать налоговые льготы, это происходит только по заявлению физического лица.

Еще важный момент: получить вычет возможно в любое время, временных ограничений не предусмотрено.

Отсутствие налоговых льгот при приобретении автомобиля является неприятным моментом для многочисленных автомобилистов. В условиях кризиса, при высокой стоимости бензина, даже небольшая сумма вычета могла бы стать ощутимым подспорьем для бюджета семьи.

Кроме того, многих людей от покупки автомобиля часто останавливает нехватка даже небольшой суммы. Но видимо наши законодатели не считают автомобиль необходимым атрибутом жизни, а льготы на налог направили на жизненно важные, по их мнению, жильё, лечение, страхование пенсий, получение образования. Хотя автомобиль по стоимости очень часто сопоставим с квартирой или небольшим домом.

Положен ли налоговый вычет при покупке автомобиля, вы узнаете из следующего материала:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector