Shchbooks.ru

Электронные книги Books
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

7 800 301-79-56

Порядок возврата налогового вычета при приобретении квартиры

Покупка квартиры – это специфическая процедура, требующая от граждан траты значительного количества средств. Поэтому государство старается разными способами снизить финансовую нагрузку на людей. Для этого можно оформлять вычет, причем он считается значительным по размеру. Он максимально равен 260 тыс. руб., причем выплачивается до полного исчерпывания, поэтому остатки переносятся, поэтому за счет будущих приобретений назначается нужная сумма.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 800 301-79-56 . Это быстро и бесплатно !

Кому положен вычет

Наиболее часто граждане интересуются тем, кто именно может оформить вычет.

Он назначается только при удовлетворении некоторых условий:

  • на покупку тратятся свои, а не государственные средства, а также не деньги работодателя;
  • человек получает официальную зарплату, поэтому ежемесячно за него уплачивается НДФЛ в размере 13%, так как именно эта сумма возвращается гражданам;
  • человек должен обладать российским гражданством.

Дополнительно люди могут оформлять ипотеку для данного процесса, а с уплаченных банку процентов можно вернуть еще 390 тыс. руб., но данный вычет не предполагает перенос остатков, поэтому оформляется раз в жизни.

Как быстрее получить налоговый вычет при покупке жилья? Как выгоднее получать вычет? Ответы в этом видео:

Кому не получится воспользоваться льготой

Не возвращается налог при некоторых условиях:

  • до 2014 года гражданин пользовался вычетом;
  • уже был исчерпан лимит в 260 тыс. руб.;
  • куплен объект у близких родственников;
  • человек не работает с официальным оформлением, поэтому за него не перечисляется НДФЛ, но при этом можно в будущем при трудоустройстве подать документы, чтобы получить деньги;
  • для покупки использовались средства, принадлежащие работодателю или государству.

Сколько раз назначается льгота

Если уже до 2014 гражданин пользовался своим правом на эту льготу, то больше у него нет возможности для ее оформления.

Если же обращается за льготой человек после 2014 года, то пользоваться им можно несколько раз до того момента, пока налогоплательщик не получит 260 тыс. руб. Остатки переносятся на покупку недвижимости, которая может осуществляться в будущем.

Например, может приобретаться комната за 500 тыс. руб. Тогда возвращается только 65 тыс. руб. из 260 тыс. руб., поэтому 195 тыс. руб. можно будет перенести на будущее, если гражданин планирует приобретение других объектов.

Каков срок возврата налогового вычета? Смотрите по ссылке.

Схема получения налогового вычета.

С чего начать

Перед непосредственным сбором документов следует определиться, как будет выплачиваться вычет.

Для этого можно выбрать один из вариантов:

  • Через ФНС. Получается возврат за один или три года работы. Требуется собрать много документов, к которым относится декларация и справка о доходах.Передавать нужные бумаги в данное учреждение надо ежегодно до того момента, пока не будет перечислена полная сумма. К сложностям этого метода относится необходимость оформлять действительно много документов.
  • Через работодателя. Не возвращаются ранее перечисленные средства в виде налогов, так как просто с будущих доходов не взимается НДФЛ. Не требуется готовить много документов, но перед обращением к бухгалтеру надо заранее взять справку в инспекции, которая указывает, что у заявителя имеется право на эту льготу. В этом документе указывается, сколько средств должно быть ему возвращено.

Сколько возвращается средств

Максимально выдается от государства 13% от 2 млн. руб., поэтому возвращается только 260 тыс. руб. Но при этом дополнительно учитывается стоимость покупаемой квартиры.

Нередко разные объекты стоят меньше 2 млн. руб. В этом случае с этой суммы рассчитывается 13%, после чего данные средства перечисляются налогоплательщику через ФНС или работодателя.

Остатки не сгорают, а переносятся на будущие приобретения разных объектов.

Пример расчета

Например, мужчина приобретает квартиру, стоимость которой равна 2,8 млн. руб. Он является официально работающим гражданином, причем его месячная зарплата равна 45 тыс. руб.

Так как стоимость квартиры превышает максимальный размер льготы, то можно вернуть только 260 тыс. руб.

На следующий год после оформления права собственности допускается обращаться в инспекцию, чтобы вернуть деньги, уплаченные в форме налога за год работы. Для этого учитывается уплаченный за этот период НДФЛ.

Ежегодный доход равен 540 тыс. руб. из которых налог равен 540 000*13%=70 200 руб. Именно данная сумма возвращается гражданину за год работы. Остальные 189 800 руб. можно вернуть в следующие годы.

Если мужчина с таким же доходом покупает квартиру, стоимость которой равна 1,4 млн. руб., то он может максимально за эту покупку вернуть: 1 400 000 * 13% = 182 тыс. руб.

Оставшиеся средства в размере 260 000 – 182 000 = 78 тыс. руб. переносятся на будущие покупки недвижимости.

Как получить вычет по месту работы.

Какие потребуются документы

Процедура требует от гражданина подготовки определенной документации. Для этого надо заранее определиться с тем, в какое учреждение будут передаваться данные бумаги.

Как вернуть налоговый вычет за ремонт квартиры? Читайте тут.

В большинстве случаев граждане предпочитают получать эту льготу через отделения инспекции.

Подготавливаются документы для этого:

  • заявление; , включающая все сведения о купленной квартире, к которым относится ее адрес, размер и стоимость;
  • справка 2-НДФЛ, а также другие документы, с помощью которых гражданин может доказать перечисление налогов в бюджет, причем на основе этой информации работники ФНС определяют, какая максимально сумма может выдаваться ежегодно налогоплательщику;
  • св-во о собственности и другие документы на купленный объект;
  • паспорт;
  • договор на покупку квартиры;
  • если оформляли недвижимость супруги, то дополнительно ими составляется заявление, в котором указывается, как распределяются их доли, так как нередко целесообразно, чтобы вычет назначался только одному супругу, поскольку у другого имеется невысокий доход или вовсе он может отсутствовать;
  • кредитное соглашение, если для покупки оформлялась ипотека, причем дополнительно можно с уплаченных процентов получить вычет, который максимально равен 390 тыс. руб., но остатки невозможно перенести на будущие периоды.
Когда подаются документы

Если надо получить возврат в ФНС, то документация передается ежегодно с начала года.

Разрешается выполнять этот процесс в течение всего года, а также можно подождать три года, после чего формируется декларация и подготавливаются документы за этот промежуток времени. Тогда назначается крупная сумма, которая представляет собой НДФЛ за три года.

Если пользуется человек местом работы, чтобы получить льготу, то можно подавать документы сразу после получения св-ва о собственности на квартиру.

Это обусловлено тем, что просто не будут взиматься деньги с зарплаты в виде НДФЛ, поэтому не возвращается налог за прошлые периоды работы.

Читайте так же:
Жалоба на учителей школы в департамент образования

Как быстро и без волокиты подготовить документы для налоговой? Смотрите в этом видео:

Процедура оформления возврата

Сам процесс получения такой льготы через ФНС делится на этапы:

  • заполняется декларация 3-НДФЛ;
  • на работе берется справка 2-НДФЛ;
  • подготавливаются другие необходимые документы, причем список предварительно можно получить у работников ФНС;
  • передаются все нужные бумаги, в число которых входит и заявление, в отделение ФНС;
  • проверяются данные бумаги в течение трех месяцев;
  • если нет никаких нарушений, то в течение еще одного месяца средства переводятся на счет налогоплательщика в банковском учреждении, который надо указать в заявлении.

Если имеются сложности с оформлением разных документов, то можно воспользоваться помощью юристов, а также в каждом городе действуют разные фирмы, которые предлагают услуги по подготовке необходимой документации.

Как оформить через работодателя

Если у человека нет желания ежегодно собирать множество бумаг и заполнять декларацию, то он может обратиться на работу за льготой, для чего реализуются этапы:

  • первоначально подаются бумаги в ФНС, указывающие, что у человека есть право на льготу, причем к ним относится документация на купленную квартиру и правильно составленное заявление;
  • если нет проблем с этими бумагами, то заявитель получает справку, которая указывает на его право пользоваться возвратом;
  • эта справка с заявлением приносится в бухгалтерский отдел фирмы, где работает гражданин;
  • на основании этих документов бухгалтер далее выдает зарплату работнику без взимания с нее НДФЛ, причем этот процесс продолжается до того момента, пока не будет получена гражданином нужная сумма в виде возврата.

Подтверждать свое право на вычет не придется ежегодно, а также не надо будет ждать наступления нового года.

Но на практике редко граждане пользуются этим методом оформления льготы. Также учитывается возможность того, что гражданин через непродолжительный период времени может уволиться, а в этом случае перестанет предоставляться вычет.

Дополнительно нередко у граждан имеется несколько мест работы или другие официальные доходы, а они не будут учитываться при использовании такого метода.

Поэтому наиболее часто предпочитают налогоплательщики сами подготавливать документы ежегодно для передачи работникам ФНС, после чего на их счет перечисляются деньги в виде льготы.

Заключение

Таким образом, при покупке квартиры многие люди могут оформить вычет. Для этого они должны быть российскими гражданами и налогоплательщиками.

Предлагается несколько вариантов для получения данной льготы, причем выбор зависит от пожеланий самого гражданина.

Для этого требуется оформлять документы, а также учитываются разные правила и требования к получателям льготы.

Как ИП получить налоговый вычет при покупке квартиры

Больше материалов по теме «Налоги и учёт» вы можете получить в системе КонсультантПлюс .

БЛИЦ!
Получить налоговый вычет ИП после приобретения недвижимости может!
Но для этого необходимо применение ОСНО, либо уплата НДФЛ с доходов на работе по совместительству с предпринимательской деятельностью. Если ИП на упрощёнке, ЕСХН, патенте или ЕНВД — возврат налога оформлять банально неоткуда.

С момента постановки на государственный учет, индивидуальные предприниматели автоматически становятся субъектами налогообложения, то есть у них появляется обязанность платить налоги. Размер и виды налогов различны при использовании разных налоговых схем, хотя общие суммы налоговых сборов в любом случае довольно велики. Именно для того, чтобы снизить налоговую нагрузку, в Налоговом кодексе РФ разработано такое понятие как «налоговый вычет». По сути дела, налоговый вычет – это право и возможность для налогоплательщика возместить часть уплаченных налогов за счет каких-то других платежей или вовсе освободиться от их выплаты.

Объекты недвижимости ИП и налоговый вычет

В отношении недвижимости, предприниматели могут применять вычет при приобретении не только квартир, но и загородных домов и земельных участков. Также законодательством предусмотрена возможность получать вычет при строительстве загородных коттеджей, но только в том случае, если все затраты на оплату услуг рабочих, покупку материалов и т.п. могут быть документально доказаны, поэтому все квитанции, товарные и кассовые чеки, договоры нужно обязательно собирать и хранить. При покупке вновь построенного жилья (первичный рынок), налоговый вычет может быть распространен на средства, потраченные на ремонт и отделку покупаемой квартиры.

Условия возврата налогового вычета: общие правила

При разработке и объяснении понятия «налоговый вычет», законотворцы определили несколько основных правил по его получению. В частности, должны соблюдаться следующие условия:

  • самая крупная по закону сумма для использования налогового вычета – 2 миллиона рублей. Если квартира или какой-то другой объект недвижимости стоит дороже, то все, что выше 2 млн. руб. учитываться не будет;
  • налог на доходы физических лиц составляет 13%, так что нетрудно подсчитать, что предельный размер налогового вычета (т.е. именно с 2 млн. руб.) будет равен 260 тыс. рублей. Стоит отметить, что возвращаться сумма налогового вычета может в какой угодно промежуток времени – в данном случае никаких ограничений нет;
  • с начала 2014 года действует норма, по которой есть возможность получить налоговый вычет не с одной-единственной квартиры, а сразу с нескольких квартир или каких-либо иных недвижимых объектов. Главное — соблюдать требование, чтобы их цена не превышала 2 млн. руб.
  • можно включить в стоимость вычета расходы на ремонт и отделку новой квартиры, если в договоре купли-продажи значится, что жилье приобретается без отделки;
  • если недвижимость приобретается у близких родственников (родителей, братьев или сестер, собственных детей), право на налоговый вычет по ее приобретению утрачивается, поскольку в таком случае партнеры по сделке признаются взаимозависимыми физическими лицами ( п. 1 ст. 105.1 НК РФ);
  • если недвижимость приобретена по ипотеке, то налоговый вычет производится еще и с оплаченных по ипотечному займу процентов. При этом в данном случае, учитывая проценты, вычет может производиться с суммы в 3 млн. рублей. Эта норма разработана в качестве меры дополнительной поддержки развития ипотечного рынка России.

Вышеприведенные правила касаются не только индивидуальных предпринимателей, а в равной степени и всех остальных граждан РФ.

История: до 2014 года налоговый вычет можно было применить только к одному объекту недвижимости, сейчас данное ограничение снято. Главное – чтобы общая стоимость приобретаемых объектов недвижимости не была выше 2 миллионов рублей.

Таким образом, очевидно, что налоговый вычет является отличным подспорьем для поддержки тех граждан, которые являются наемными работниками и получают «белую» зарплату. Индивидуальным предпринимателям в этом смысле несколько сложнее: вернуть налоги, уплаченные государству, они могут далеко не всегда.

Кто имеет право на налоговый вычет

Как уже было сказано, не все индивидуальные предприниматели могут оформить налоговый вычет после покупки недвижимости. Для того, чтобы его получить, ИП должны соответствовать ряду параметров.

  1. ИП должен применять общий режим налогообложения, поскольку только он подразумевает выплату НДФЛ, а это значит, предприниматель обязан вести строжайший учет по налоговой отчетности и бухгалтерии, вести Книгу доходов и расходов, выплачивать НДС и выполнять все прочие процедуры, требуемые ОСНО. Специальные налоговые режимы УСН, ЕНВД, ЕСХН, а также Патентная система возможности делать налоговый вычет с покупки недвижимости не предоставляют, поскольку бизнесмены, находящиеся на этих видах налогообложения, от уплаты НДФЛ освобождены. Но здесь также есть свои исключения: они касаются тех ИП, кто помимо дохода по специальной налоговой системе имеют доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 % (например, если коммерсант сочетает налоговые режимы с ОСНО).
  2. ИП должен иметь прибыль, с которой он может оплачивать налог на доходы физических лиц по 13%-ой ставке. При этом исключение делается для доходов, полученных в рамках дивидендов и участия в доле юридического лица.
  3. ИП, оплачивающие НДФЛ, до 30 апреля (включительно) года, следующего за отчетным, обязаны передавать налоговым специалистам по месту проживания декларацию по форме 3-НДФЛ. В ней необходимо указывать сведения о начисленном налоге и сумму вычета, на которую рассчитывает индивидуальный предприниматель. Если бизнесмен имеет еще и доходы, по которым он должен предоставлять налоговикам справку 2-НДФЛ, то для получения вычета он обязан передать в налоговую службу и ее (чаще всего это имеет отношение к предпринимателям, сдающим имущество в аренду в качестве физических лиц и тех ИП, кто дополнительно работает по трудовым договорам).
  4. ИП должен иметь на руках полный перечень документов, доказывающих факт приобретения жилья (свидетельство, договор, акт и пр.).
  5. И наконец, последнее условие, обязательное к выполнению для получения налогового вычета: купленная квартира или другая недвижимость должна быть оформлена либо на самого индивидуального предпринимателя, либо на кого –либо из его детей, либо на супругу/супруга.
Читайте так же:
Административный закон о нарушении тишины

Таким образом, только при соблюдении всех вышеперечисленных условий, ИП получает право на налоговый вычет.

Внимание! ИП имеют возможность получить желаемый вычет даже в том случае, если планируется использовать приобретаемую квартиру в коммерческих целях. То есть для осуществления налогового вычета, причина покупки недвижимости никакого значения не имеет.

К сведению. Если ИП состоит в браке и его вторая половина имеет доход, с которого происходит выплата НДФЛ в размере 13%, то при покупке недвижимости, получить полный налоговый вычет может муж либо жена ИП. Причина этого в том, что по закону РФ для супругов предусмотрена общая собственность, а также равные права и обязанности.

В какие сроки можно попросить о вычете на недвижимость

Индивидуальный предприниматель только что приобрел квартиру. Может ли он сразу же готовить документы в налоговую для предоставления вычета? Нет, ему необходимо подождать следующего года. Получив на руки документы о праве собственности, просить о налоговом вычете можно только в наступающем отчетном году.

А если купленная квартира снова продана?

Может сложиться ситуация, когда ИП приобретает недвижимость, подает документы на налоговый вычет, после чего продает квартиру. Это не противозаконно. Более того, даже если это действие совершено до исчерпания суммы вычета, оно правомерно. Все, что делает с недвижимостью ее собственник после покупки, уже не касается налоговых выплат. Вычет будет предоставляться до полного исчерпания суммы.

Исходя из вышеприведенной информации, можно резюмировать, что налоговый вычет ИП, в принципе, получить может. Однако для этого необходимо чтобы он соответствовал определенным параметрам, главный из которых – выплата бизнесменом НДФЛ (13%). Для этого можно использовать два варианта: либо применять общую систему налогообложения в своей деятельности, либо найти работу по совместительству, которая будет приносить дополнительный доход, облагаемый НДФЛ.

Как получить налоговый вычет (возмещение НДФЛ) при покупке квартиры

Рассмотрены возможности вычета налогов после купли жилья полным расчетом и в ипотеку. Приведен порядок оформления НДФЛ, перечислены обязательные документы, онлайн калькулятор суммы налогового вычета.

Оглавление

Налоговый вычет по купленному жилью

С целью понижения затрат личных сбережений россиян, понесенных на покупку жилья, власти Российской Федерации законодательно установили допустимость возврата части израсходованных средств покупателей жилой недвижимости. Возврат средств осуществляется путем отмены выплат в госбюджет подоходного налога до достижения определенной суммы (см. ниже).

Законность имущественно-налогового вычета по факту расходов, затраченных на покупку либо строительство жилья, отражена в статье 220 Налогового Кодекса – пункт 1, подпункты 3 и 4.

Отметим, что НДФЛ возвратить не получится при задействовании в покупке жилья средств работодателя (субсидии) или госпрограммы «материнский капитал» (ст.220 п.5 Налогового Кодекса). Также налоговый вычет невозможен, если покупатель и продавец жилой недвижимости состоят в родственной связи, т.е. являются взаимосвязанными лицами (ст.220, п.5 и ст.105.1, п.2, пп.11 Налогового Кодекса).

Право налогового вычета становится доступным при покупке любой квартиры, новостройки и «вторички». Причем средства приобретения жилья могут быть личными сбережениями, так и заемными (ипотечный кредит).

Для возврата НДФЛ новоявленный собственник квартиры должен ожидать окончания года совершения покупки – т.е. истечения налогового периода. До этого момента налоги следует выплачивать в полной мере. Затем недавний покупатель жилья обращается в местное подразделение налоговой инспекции с подготовленной формой 3-НДФЛ, декларирующей доходы. Право возврата излишне выплаченного налога возникает согласно указанных в заявлении доходов, их источников и размера выплаченного НДФЛ в отчетном годовом периоде (ст.78 Налогового Кодекса).

Условия вычета НДФЛ

Используя право налогового вычета, собственник недавно приобретенной квартиры может сократить свою налогооблагаемую базу, компенсируя 13% налог с любых сторонних доходов (заработанных в российском налоговом сегменте рынка труда) на сумму расходов, фактически им понесенных (ст.220, п.1, пп.3 и 4 Налогового Кодекса).

Максимальная сумма расходов, с которой положен наибольший вычет для одного налогоплательщика – 2 000 000 руб. (ст.220, п.3, пп.1 Налогового Кодекса). Т.е. максимально доступный размер вычета составит 13% от двух миллионов, соответственно равный 260 000 руб. Если цена жилья менее 2 млн. руб., то 13% вычет производится от фактической стоимости квартиры.

Причем владелец купленного жилья стоимостью несколько меньшей 2 млн. рублей, за которое ему была возвращена сумма НДФЛ, приобретя следующую жилую недвижимость вправе вновь обратиться за вычетом, но уже от оставшейся после вычета прошлого налогового возврата суммы.

Пример: при стоимости «первого» жилья в 1 500 000 руб. покупатель получит 13-процентный вычет в 195 000 руб.. Однако после покупки «второго» жилья за, скажем, 2 450 000 руб. вычет возможно получить лишь с суммы в 500 000 руб. (минусуя от 2 млн. 1,5 млн. получаем 500 000). И по условиям приведенного примера сумма вычета для «второй» квартиры составит с 500 000 руб. 13% – 65 000 руб

НДФЛ возвращается каждому собственнику

С начала 2014 года вычет налоговый при купле жилья распространяется на всех собственников квартиры в отдельности (прежде – один вычет по любой квартире). Причем если купленное жилье оформляется долями на нескольких собственников (к примеру, на двух супругов), то 13% вычет с 2 000 000 руб. положен каждому собственнику (письмо за №03-04-05/32776 от 05.06.2015 г. налогового департамента Минфина). Т.е. получается по 260 тыс. руб. на собственника.

Пример: Мужем с женой куплена квартира за 3,5 млн. руб. и оформлена правом собственности для каждого супруга. Каждому из них дается право возврата НДФЛ на часть стоимости покупки, к примеру поровну – по 13% от 1 750 000 руб. (по 227 500 руб. каждому)

Следует пояснить, что документально оформлять доли супружеской пары в жилье с целью налогового вычета – таковой потребности напрямую нет. Квартира, купленная в семейных отношениях, с позиции закона является общим имуществом, нажитым совместно, а значит оба супруга находятся в равных правах по возврату НДФЛ вне зависимости, чьи фактически средства (мужа или жены) были затрачены.

Читайте так же:
Доверенность на все действия образец

Отметим, что возврат НДФЛ по результату покупки жилья доступен лишь собственникам, что выплачивают подоходный налог – иначе говоря, работают. Срок обращения к налоговому вычету определен тремя годами, отмеряемыми с даты приобретения квартиры. Но выплаты по вычету НДФЛ ограничены лишь размером суммы, жестких сроков для них нет.

Пример: Собственник приобрел жилье в 2015 году. Заявив в 2017 году обращение за вычетом подоходного налога, он вернет НДФЛ с 2015 по 2016 годы разом, а после налоги каждого предыдущего года (2017-го и следующих) до извлечения пропорциональной расходам на куплю жилья суммы вычета. Но собственник квартиры вправе рассчитывать на вычет НДФЛ, если работал и вносил 13% налог по доходам. Если же подоходных взносов в налоговый бюджет РФ собственник не производил, то и право оформить налоговый вычет он утратил

Под фактически понесенными расходами новый владелец квартиры вправе указать в форме 3-НДФЛ затраты по ремонту (услуги и материалы, сметная документация) приобретенного жилья, также подлежащие налоговому вычету (ст.220, п.3, пп.4 Налогового Кодекса). Однако потребуется документально утвердить данные расходы.

Вычет НДФЛ по ипотечному жилью

Покупателям недвижимости в ипотеку, одновременно являющимся заемщикам кредитов в ипотечных банках, законом предоставлена допустимость налогового вычета за кредитные проценты, выплаченные (ст.220, п.1, пп.4 Налогового Кодекса). Наибольший размер средств с возвращаемым НДФЛ – 3 000 000 руб., от которых 13% составят 390 000 руб. (ст.220, п.4 Налогового Кодекса).

Ограничение по сумме выплаченных ипотечных процентов определено государством с января 2014 года, соответственно, на более ранние ипотечные кредиты оно не действует. Т.е. для ипотеки, взятой в 2013 году, собственники жилой недвижимости имеют право на 13% вычет со полной суммы процентных выплат по жилищному кредиту.

Как и для прямой (без банковского займа) покупки квартиры, настоящий налоговый вычет не применим при задействовании в купле жилья не ипотечных средств – маткапитала, ссуды работодателя, госпрограммы реструктуризации ипотеки и т.п.

Оформление налогового вычета возможно лишь на одну ипотечную недвижимость, число собственников значения не имеет (ст.220, п.8 Налогового Кодекса). Возвращение НДФЛ возможно как после полного расчета с ипотечным банком, так и по мере внесения процентных выплат.

Максимально возможно вернуть НДФЛ по ипотечной квартире на тринадцатипроцентную сумму от 2 млн. руб. (затраты покупки квартиры), равной 260 000 руб. и 13% от 3 000 000 ипотечных процентных выплат – 390 000 руб.

Онлайн калькулятор суммы налогового вычета (возмещения НДФЛ)

Какие документы требуются для налогового вычета

Помимо декларационной формы 3-НДФЛ собственник, обращающийся к налоговому вычету, должен приобщить к заявлению копии следующих документов (ст.220, п.3, пп.6 Налогового Кодекса):

  • при приобретении квартиры-«вторички» — договор купли-продажи;
  • при приобретении жилья на первичном рынке – договор долевого участия, договор на уступку прав требования, а также передаточный акт;
  • при приобретении ипотечного жилья – договор банковского кредита;
  • при наличии оформленного права собственности – выписку из ЕГРН;
  • подтверждающие расход средств платежные документы (выписки банков о движении средств, квитанции приходных ордеров и пр.);
  • при приобретении жилья в общую собственность супругов – брачное свидетельство и соглашение по распределению налогового вычета (последнее лучше подготовить, меньше хлопот будет);
  • при приобретении жилья в собственность несовершеннолетних детей – свидетельство рождения ребенка;
  • справка бухгалтерии с места работы о начислении и удержании НДФЛ в отчетном периоде (форма 2-НДФЛ).

Варианты возврата НДФЛ

Доступных способов два, выбрать оптимальный должен собственник новоприобретенной квартиры.

Первый вариант – по месту работы. Ежемесячно начисляемый подоходный налог по этому варианту в бюджет государства не вносится, а полностью выплачивается гражданину до полной выплаты размера положенного налогового вычета. Т.е. после одобрения налоговой службы гражданин обретет тринадцатипроцентную надбавку к зарплате непосредственно на месте работы.

Прежде следует заявить право на вычет НДФЛ в налоговой, получить подтверждающее уведомление и передать бухгалтерии предприятия, чьим сотрудником является гражданин. Обратите внимание: применение вычета работодателем начнется не с даты покупки квартиры, а с разрешения ИФНС.

Этот вариант удобен при получении полностью «белой» зарплаты и обращения за вычетом налога в ближайший отчетный период – следующий год с даты покупки жилья.

Второй вариант – через налоговую. При установлении права на возврат НДФЛ заявителя, налоговая переведет сумму выплаченного им подоходного налога за отчетный год (предыдущий) на счет налогоплательщика.

К примеру, в 2018-м налоговая возвратит сумму, равную НДФЛ с зарплаты гражданина за 2017 год, а в 2019-м – годовой тринадцатипроцентный подоходный налог за 2018 год. Или можно, например, запросить сразу возврат подоходного налога за два прошлых отчетных периода, если обратиться за налоговым вычетом в конце третьего года с даты покупки. Дольше тянуть нельзя, поскольку государство дает лишь три года на обращение за возвратом НДФЛ (ст.78, п.7. Налогового Кодекса).

Выплаты продолжатся до полного внесения суммы, положенной по налоговому вычету на купленное жилье.

Этот вариант подходит гражданам, получающим «серую» или нестабильную зарплату, либо не обращавшимся к налоговикам за вычетом НДФЛ в ближайший отчетный период со срока приобретения жилой недвижимости.

Как вернуть подоходный налог с покупки квартиры

Немногие граждане владеют представлением о возможности возврата налога при приобретении жилого имущества. Фактически люди, приобретающие собственное жилье, не понимают, как можно сэкономить. Но есть лазейки – возврат налога за покупку квартиры, который будет приятен любой категории граждан.

Что это такое

Денежный вычет в ходе приобретения жилого имущества позволяет вернуть собственные деньги, которые уплачивались государственным структурам в качестве налоговых выплат. Также вы имеете право не перечислять государственным органам сумму, причитающуюся, как налоги. Важно знать несколько моментов, которые позволят воспользоваться вашим законным правом. Для этого нужно сделать переучет финансов, что будет способствовать уменьшению дохода, подлежащего налогообложению.

Читайте так же:
Как вернуть 13 процентов от покупки машины в автокредит

как вернуть подоходный налог с покупки квартиры

Налоговый переучет представляет собой денежную величину, способствующую пропорциональному уменьшению размера дохода, подлежащего налогообложению. Часто получаемая прибыль составляет 87% и даже менее от заработанной реально суммы, а все потому, что 13 рублей из каждых 100, наниматель уплачивает за работника как НДФЛ. В определенных случаях данные средства могут подлежать возврату.

Одно из обстоятельств, требующих особого внимания и рассмотрения – это приобретение собственного жилья, в нашей ситуации – квартиры. Провести мероприятия, позволяющие снизить налог не так уж и сложно. Использование возврата налога в ходе покупки квартиры позволяет экономить деньги, а в этом случае главное – понять, что все это сделать вполне реально, и вы попадаете под категорию лиц, которая может воспользоваться теми или иными правами.

Максимальная сумма

Данное понятие подлежит использованию также в случае возвратных операций, связанных с уплаченным налогом. Максимальная сумма при учете вычета составляет 2 000 000 рублей, при этом не берутся в учет проценты, которые начисляются и уплачиваются по целевому кредиту. При проведении процедуры на возврат налога в ходе покупки квартиры есть возможность сохранить деньги на последующие периоды. Ранее максимальная сумма составляла всего 1 000 000 рублей.

Способы подсчетов

Итак, какие есть варианты экономии? На самом деле, сегодня есть только два действенных метода получения вычета:

  • по истечении года, за который проводился перерасчет;
  • в течение года недоплачивать налоги и забирать полагающуюся сумму у работодателя.

Примечательным условием является и то, что для получения этой льготы в определенной инспекции следует подать декларацию по форме 3-НДФЛ за период, который предполагает неполную уплату налогов из-за приобретения квартиры.

как вернуть подоходный налог

После проверки налоговой инспекцией представленных вами документов вы получите недостающую сумму на указанный расчетный счет. Как видите, сделать это достаточно просто.

Как поступить и что делать

Рассматривая вопрос о том, как вернуть подоходный налог с покупки квартиры, необходимо предусмотреть несколько вариантов развития событий.

  1. Чтобы получить вычет непосредственно у работодателя, необходимо предоставить ему заявление-уведомление, составленное по образцу, взятое в ФНС.
  2. Не рекомендуется спешить с этим вопросом. Ведь прежде, чем получить на руки требуемую документацию в ФНС, нужно будет взять на себя ответственность за подачу заявления, а также предоставить сведения, которые станут подтверждающими для права на вычет.
  3. После того как наниматель получит документ из государственного органа, он выплачивает заработную плату с учетом вычета, налог не будет удерживаться до окончания года.

Предоставление уведомления – важный шаг для получения налоговой «скидки». Если его не будет, наниматель не станет учитывать вычет в заработной плате, и сэкономить не получится. Но есть возможность осуществить возврат всех своих средств через налоговую службу, причем сделать это за весь календарный период.

Общая собственность и вычет

Рассматривая варианты того, как вернуть подоходный налог с покупки квартиры, необходимо принимать тот факт, что вы можете иметь дело с общей собственностью. В этом случае денежные выплаты на имущество должны распределяться на основании пропорций по долям каждого владельца. Есть предположение, что таким же образом рассчитывается и возврат налога в ходе приобретения квартиры, поэтому нужно иметь при себе нужную документацию.

Описание процесса

Специалисты рекомендуют не бояться и требовать у государства полагающиеся выплаты, ведь они принадлежат именно вам. Грамотное использование собственных прав можно только при владении нормами действующего законодательства, а в данном случае добиться желаемого будет просто.

возврат налога за покупку квартиры

Для налоговых инспекторов налоговый вычет – простейшая процедура, а для вас, как для гражданина государства, может быть предоставлена хорошая скидка. Например, как показывает статистика, около 2 000 000 граждан смогли вернуть свои средства, которые ранее были уплачены в государственный бюджет.

Варианты развития событий и периоды

Рассматривая возможность того, как вернуть подоходный налог, необходимо иметь в запасе сразу несколько вариантов. Имущественный вычет полагается при наличии платежных документов, которые смогут подтвердить расходы на покупку квартиры. Сделать это просто — достаточно будет сохранять все чеки. Всегда держите при себе документацию, способствующую подтверждению вашего права собственности на недвижимое имущество – свидетельство о регистрации, акт передачи жилья в пользование и так далее.

Пример

Если квартира была приобретена ранее, а вычет так и остался не возвращенным вам обратно, то это не говорит об утрате права: оно по-прежнему закреплено за вами как за гражданином страны. По срокам никаких ограничений не имеется, поскольку они в законодательных нормах никак не оговариваются.

Единственное условие, которое потребуется в данном случае соблюдать – это тот факт, что возврат налога должен быть потребован не более чем через три последних года после приобретения жилья. То есть на основании законодательства срок исковой давности составляет порядка 3-х лет.

Нюансы

Остаток неоплаченного вычета традиционно может быть перенесенным на последующие годы, и правообладатель может запросто вернуть свои деньги, пока полная сумма не будет исчерпана. Обычно вся процедура занимает немало времени и длится от 3 до 5 месяцев. Кроме того, значительная часть времени отводится на то, чтобы проверить документацию в налоговой инспекции. По отношению к другим процедурам, это достаточно быстро.

Необходимая документация

возврат подоходного налога при покупке жилья

Заранее предусмотрите документацию, которую придется брать с собой в налоговую инспекцию. Для оформления вычета потребуется ряд документов.

  1. Декларация, заполненная в соответствии с законодательством по действующей форме 3-НДФЛ. В федеральную службу важно подавать исключительно оригинал данного документа.
  2. Важно также предоставлять паспорт или любой другой документ, призванный его заменить.
  3. Заверенные копии необходимых страниц паспорта, включая лист, на котором указана прописка гражданина.
  4. Справка о получаемых доходах, которые составлены по форме 2-НДФЛ. Данная документация может быть получена в бухгалтерии фирмы, в которой вы работаете. Это обязательно должен быть оригинал.
  5. Если за последний отчетный период вам довелось проработать в нескольких местах, необходимо заниматься предоставлением информационных сведений от всех работодателей.

Так, возврат подоходного налога при покупке жилья предполагает сбор документов и определенные временные затраты. К представленной документации может быть приложено заявление с указанием возврата налога и реквизитов счета, на который впоследствии вы планируете получить выплаты.

Что нужно знать

возврат налога за покупку квартиры

Не забывайте о документации, подтверждающей факт оплаты недвижимого имущества. Обычно это поручения, квитанции или определенные расписки. В инспекцию нужно обязательно подать копии представленных бумаг. Обязательно важно помнить о свидетельстве, характеризующем ваше право собственности на жилье. Если квартира была куплена в ипотеку, то ко всем описанным документам прилагается договор с банком – заверенная копия.

Читайте так же:
Заказное судебное письмо: что это значить, сколько хранится на почте

Таким образом, распоряжаясь своими правами, вы сможете запросто сэкономить и получить возвращенные денежные средства, уплаченные ранее как НДФЛ.

Возможно ли получить налоговый вычет при покупке второй квартиры?

Возможно ли получить налоговый вычет при покупке второй квартиры?

В 2019 году получить вычет подоходного налога может практически любой налогообязанный гражданин РФ на месте работы либо в налоговой инспекции. Кто же имеет такое право, тем более если речь идет о покупке второй квартиры. Об этом и других важных моментах и пойдет речь в статье

По законодательству граждане РФ вправе получить налоговый вычет в случае приобретения имущества. У тех, кто уже успел воспользоваться данной возможностью, встает резонный вопрос о возможности повторного возврата налогового вычета и на каких условиях.

Кто может вернуть налоговый вычет

По закону в 2019 году всем налогоплательщикам вторично предоставляется шанс воспользоваться имущественным вычетом. Согласно статье 19 НК, это могут быть юридические и частные лица, уплачивающие налоги.

Кроме того, такие граждане должны постоянно проживать в России на протяжении одного года (п.1 ст. 207 НК).

Данное обоснование не относится к отдельным категориям:

  • военнослужащим, вынужденным служить вне страны;
  • работникам госструктур, командированных за рубеж.

Эти граждане числятся резидентами, независимо от их местоположения на протяжении года.

Чтобы вернуть налоговый вычет, необходимо иметь стабильный доход, облагаемый НДФЛ. При отсутствии такового получить компенсацию не выйдет.

Законное обоснование

Регламент по имеющимся дополнительным льготам прописан в НК (конкретно, в ст. 220). В отдельные пункты данных законодательных норм было внесено ряд нововведений в 2013 году. На данный момент упор ставится на год приобретения недвижимости. Если до внесения изменений действовали одни правила, то после – другие.

С внесенными изменениями можно ознакомиться в ФЗ №212. Они вступили в силу с начала 2014 года.

Что подразумевается под повторным вычетом

Под этим понимается прерогатива для россиян, заключающаяся в законном праве возвратить часть средств (13% полагающегося отчисления в государственный бюджет) при купле недвижимости или в результате уплаты процентов по жилищному кредиту в банке.

Допустимый размер льготы ограничивается 2 000 000 руб., при взятии ипотеки – 3 000 000 руб. Следовательно, при вычитании из них 13% выходит 260 тыс. Точная сумма компенсации определяется годом приобретения жилья – до или после 2014 г.

Порядок до 2014 года

Условия возврат вычета при покупке имущества до обозначенного года:

  • максимальный размер – 260 тыс. руб. от общей стоимости приобретения;
  • 13% от совокупности банковских процентов, начисленных при заключении договора по ипотеке.

Если человек до изменений в законодательстве успел полноценно воспользоваться имеющейся льготой, то повторно он не имеет право претендовать на компенсацию. Даже если сумма компенсации была менее 260 тысяч, то остаток безвозвратно сгорает.

Когда ипотека не оформлялась или проценты, не были заявлены в налоговой для возмещения, то остается шанс на получение компенсации повторно в последующие годы.

Ситуация после 2014 года

Порядок возврата имущественного вычета изменился после внесения поправок в закон. Сейчас действуют следующие денежные компенсации:

  • 260 тыс. руб. – при купле имущества;
  • 390 тыс. руб. – при ипотечном кредитовании.

Сколько бы раз не приобреталась недвижимость, при желании вернуть вычтенный налог ориентируются на стандартные 13% и границу в 2 млн. руб., что в совокупности дает 260 тыс. руб. Превысить эту сумму нельзя.

Если гражданин до переломного года успел купить жилой объект и оформил на него налоговый вычет, то второй раз он сможет его вернуть только по выплаченным процентам.

Итак, с 1.01.2014 года повторно требовать налоговый вычет реально, если:

  • резидент стал собственником недвижимого имущества после указанной даты;
  • до 2014 года резидент не воспользовался своей привилегией по возврату вычета.

Как возвращают подоходный вычет при покупке второй квартиры

В случае приобретения недвижимости не запрещено вернуть отчисленный подоходный налог второй раз при условии, что ранее не был исчерпана весь предел – 13% от 2 млн. руб.

Процедура приобретения второго жилого объекта проходит по стандартной технологии:

  • подают заявление с перечислением общих оснований;
  • составляют налоговую декларацию;
  • собирают пакет документов.

Существует два способа получения денежной компенсации – через работодателя или инспекцию.

В первом случае потребуется предпринять следующие действия:

  1. Сдать в ФНС требуемые документы.
  2. Подождать решения из налоговой.
  3. Получить на руки уведомление и отдать его в бухгалтерию. Затем пишут заявление на возврат вычтенного НДФЛ.

После этого, начиная со следующего месяца, с зарплаты работника перестанут удерживать НДФЛ. Это продолжится до тех пор, пока не компенсируется требуемая сумма.

Возвращают деньги через ФНС аналогично: подают документы, пишут заявление. Только в данном случае сумму вычета можно получить целиком путем перечисления на личный счет.

Процедура оформления налогового вычета через инспекцию занимает порядка 3 месяцев. При обнаружении в ходе проверки каких-либо неточностей или несоответствий, обратившегося налогоплательщика уведомляют об этом. Если принимается положительное решение, то гражданина просят предоставить реквизиты счета для перевода средств.

Подавать декларацию по вычету имущественного налога допускается через год после покупки недвижимости.

Необходимые документы

При многократном утверждении имущественного вычета, положено собрать следующие документы:

  • заполненное заявление стандартной формы;
  • бланки 3 и 2-НДФЛ (с обозначением дохода и налоговых выплат);
  • ксерокопии паспорта или любого другого документа, с помощью которого можно идентифицировать личность обращающегося;
  • ИНН, свидетельства о браке и рождении детей;
  • договор купли/продажи жилой недвижимости;
  • документация из банка (при взятии ипотеки);
  • справка, подтверждающая права собственности на недвижимость;
  • платежные данные банка-получателя.

Если заявитель работает на двух работах с официальным трудоустройством, то допускается предоставление справки 2-НДФЛ от обоих работодателей.

С образцом заполнения заявления в налоговую инспекцию можно ознакомиться ниже.

При потребности запросить второй раз вычет надо будет вновь собирать всю документацию и обращаться с ней в отделение налоговой. Когда заявление подают на возврат вычета за тот же объект, то достаточно донести только справку от бухгалтера и налоговую декларацию.

Когда можно получить отказ

При рассмотрении налоговой инспекцией заявки на возврат имущественного вычета возможен отказ в следующих случаях:

  • купля (продажа) осуществляется между людьми, состоящими в близком родстве;
  • жилой объект покупается работодателем;
  • неправильно заполненная форма 2-НДФЛ;
  • когда оформляется военная ипотека, где финансирование сделки идет за счет госсубсидий или материнского капитала.

Если квартира или другой жилой объект были куплены после изменения законодательства, то резидент РФ имеет право на вычет столько раз, сколько позволяет граница допустимой суммы – 260 тыс. руб.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector