Shchbooks.ru

Электронные книги Books
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Порядок и правила предоставления налогового вычета за обучение в 2021 году

Порядок и правила предоставления налогового вычета за обучение в 2021 году

Применение вычета за обучение снижает налоговую базу по НДФЛ лица, имеющего облагаемые налогом доходы.

Воспользоваться льготой можно при обращении в ИФНС с заявлением, декларацией 3-НДФЛ и документами, подтверждающими право.

Возврат налога осуществляется Инспекцией или работодателем.

Что собой представляет данный социальный вычет

Вычет в сумме произведенных расходов применяется к налоговой базе по НДФЛ – доходов, полученных в календарном периоде. Возврат производится с учетом ограничения удержанного налога и предела вычета.

Особенности налогового вычета:

  • Применение осуществляется многократно. Заявить льготу допускается ежегодно, в пределах установленного ограничения по сумме или величине расходов. Вычет предоставляется в размере меньшей из сумм.
  • В случае превышения суммы платежа за учебу установленного лимита остаток не переносится на будущие периоды. В пределах календарного года можно использовать только часть, ограниченную НК РФ.

Размер льготы зависит от категории лиц, оплата обучения которых произведена налогоплательщиком. Порядок предоставления вычета, категории лиц, обучение которых льготируется, документооборот установлен ст. 219 НК РФ. Законодательством не установлено ограничение в отношении учебных заведений. Допускается заявлять вычеты по обучению, полученному в государственных или коммерческих учреждениях.

Кто может претендовать

Возможность получить льготу имеется при соблюдении условий:

  1. Принадлежность к гражданству РФ.
  2. Наличия в периоде оплаты обучения дохода, облагаемого по ставке 13%.
  3. Предоставления в ИФНС документов, подтверждающих факт обучения.
  4. Осуществления оплаты лицом, заявляющим льготу.
  5. Наличия у учебного заведения государственной аккредитации. Данные лицензии на право предоставления услуг указываются в договоре. При отсутствии сведений к договору необходимо приложить копию лицензии.

Возврат налога не производится по вычетам расходов, компенсированных предприятием (работодателем налогоплательщика), социальным фондом, материнским капиталом или иной структурой. Вычет предоставляется только физическому лицу, понесшему траты.

Возврат налога производится по затратам, понесенным:

  1. На собственную учебу или повышение квалификации. Принимаются расходы, понесенные за учебу в любой форме обучения.
  2. На учебу детей, братьев, сестер, находящихся в возрасте до 24 лет. Учитываются братья и сестры с одним или двумя общими родителями. Льгота применяется для очной системы обучения.
  3. На обучение лиц, находящихся под опекой. Предельный возраст подопечных для получения вычета – 18 лет.
  4. При составлении договора обучения родственников в документе должно быть указано лицо, в дальнейшем заявляющее право на льготу. Заявитель на льготу должен быть указан в качестве заказчика и плательщика за обучение родственника. Допускается указание обоих лиц – обучаемого и заказчика (плательщика). Претендовать на льготу по обучению детей или попечителей имеет право только один из родителей (опекунов).

Сроки

Например, если обращение в ИФНС производится в 2019 году, вычет можно заявить за 2016-2018 годы обучения. Подача декларации производится в течение календарного года, следующего за годом осуществления расходов. Срок давности установлен в ГК РФ и равен 3 годам. По истечении периода исковой давности вычет не предоставляется.

Для получения вычета время обучения не имеет значения. Не влияет на возврат налога и то, что обучаемый находится в академическом отпуске. При определении срока исковой давности подсчет периода заявления вычета учитывается год произведения оплаты. В качестве платежных документов принимаются стандартные формы – выписка на перевод с расчетного счета, квитанция на взнос наличностью и прочие.

Сумма и правила расчета

Размер социального вычета, предоставляемого за обучение, имеет предельное ограничение, установленное в ст. 219 НК РФ. Оплата обучения самого налогоплательщика ограничена размером 120 000 рублей ежегодно. Величина вычета по расходам обучения родственников установлена в 50 000 рублей, предоставляемого на каждого из лиц.

Особенность предоставления социального вычета состоит в наличии общего ограничения по всем видам вычетов. Применить полную сумму льготы в размере 120 000 рублей, потраченных на обучение, можно лишь в случае отсутствия других заявленных вычетов социальной категории – лечения, приобретения лекарств, участия в негосударственном пенсионном страховании. При наличии нескольких видов вычетов в налоговом году у лица имеется право выбора.

Рассмотрим случай с возвратом налога при оплате обучения детей.

Гражданин Конев А.А. имеет доход по обычному виду деятельности в качестве наемного работника. В 2018 году Конев А.А получил доход в размере 300 000 рублей. Лицо имеет троих детей и оплатил их обучение в 2018 году в сумме (50 000+40 000+40 000) = 130 000 рублей.

Допустим, работник не использовал право на стандартный вычет и применяет только социальный вычет. Величина налога к уплате до применения льготы: 300 000 * 13%= 39 000 рублей. После проверки ИФНС документов гражданину был предоставлен вычет в полном размере оплаченного обучения детей. Сумма налога к уплате работника в 2018 году снизилась и составила (300 000 – 130 000) * 13% = 22 100 рублей. Гражданин Конев А.А. имеет право вернуть налог в размере 16 900 рублей.

Подготовка пакета документов

Для получения льготы в виде вычета с последующим возвратом переплаченного налога потребуется предоставить декларацию 3-НДФЛ с приложением подтверждающих документов. Формы подтверждают факт обучения, оплаты, родства и наличие облагаемых доходов. Отдельным документом подается заявление на возврат суммы.

В состав приложений при получении вычета за обучение самого налогоплательщика входят:

  1. Документ, подтверждающий личность.
  2. Справка, подтверждающая доходы. Документ выдается работодателем по форме 2-НДФЛ. При наличии нескольких мест трудоустройства справки предоставляются со всех предприятий.
  3. Договор, заключенный с учебным заведением. К учреждениям относятся курсы повышения квалификации, ВУЗы, заведения профессионального среднего образования, детские сады и иные образования коммерческого или некоммерческого профиля.
  4. Лицензия учебного заведения при отсутствии данных в договоре.
  5. Документы, подтверждающие произведенную оплату.

Перечень документов может быть расширен на усмотрение территориальной Инспекции ФНС. Так, некоторые органы обязывают предоставить акт приема-передачи услуг, дополнительные ежегодные соглашения к договору и иные формы. Основной перечень документов Инспекции публикуют на официальном сайте или информационных стендах. В ряде случаев представление уточняющих документов может истребовать проверяющий камерально право на льготу инспектор.

При соискании вычета за обучение родственников дополнительно к основному списку бумаг представляются:

  • Для лиц, оплачивающих обучение детей – свидетельство рождения.
  • Для лиц, оплачивающих учебу братьев и сестер – документ, свидетельствующий о наличии родства. В большинстве случаев предоставляется свидетельство о рождении заявителя.
  • Паспорт или свидетельство о рождении родственника, обучение которого оплачивалось.
  • Для опекунов потребуется приложить справку об опеке или решение суда.
  • Официальную бумагу из учебного заведения, подтверждающую очную форму. В случае наличия информации об очном обучении в договоре необходимость в справке отсутствует.

Если в платежных документах обучения родственников случайно был указан не плательщик, потребуется предоставить нотариальную доверенность на право внесения конкретной суммы в указанную дату по договору. Мнения ИФНС по вопросу реквизитов оплаты расходятся, что создает предпосылки для отказа при внесении сумм третьими лицами. В случае оформления платежного документа на супруга заявителя льготы необходимо приложить свидетельство о браке.

Порядок оформления

Контроль за налогообложением физических лиц и предоставлением льгот производится территориальными ИФНС.

Для получения вычета потребуется:

  1. Обратиться в Инспекцию с пакетом документов, декларацией 3-НДФЛ и заявлением, содержащем просьбу о возврате переплаченного налога. После проведения камеральной проверки и положительном результате заявитель получит сумму на указанный плательщиком расчетный счет. Вычет предоставляется по истечении налогового календарного периода.
  2. Предоставить в Инспекцию документы для проверки права на получение льготы и получить положенную сумму налога у работодателя. Вычет предоставляется на основании извещения, выданного ИФНС в текущем году уплаты НДФЛ.
Читайте так же:
Как вести реестр договоров в организации

Подача документов на льготу осуществляется лично, почтой или через доверенное лицо. Налогоплательщик может воспользоваться правом на подачу документов через личный кабинет, открытый на официальном сайте Инспекции. Использование личного кабинета позволяет экономить время и предоставляет возможность проследить момент окончания проверки.

Составление заявления

Возврат сумм излишне уплаченного налога производится в безналичной форме.

После окончания камеральной проверки сумма переплаты учитывается на лицевом счете налогоплательщика, имеющего разбивку по видам налогов. Перевод средств на расчетный счет лица осуществляется на основании заявления и по данные, предоставленным в документе. При отсутствии счета его потребуется открыть в любом отделении банка.

Заявление составляется лицом в письменной форме по образцу, предоставленном ИФНС.

Применяет форма составления заявления:

  1. Вступительная часть или шапка. В правом верхнем углу документа указывают ИФНС, в адрес которой направляется заявление и данные налогоплательщика, заявляющего льготу. Сведения включают фамилию, имя, отчество в полном написании, данные паспорта, адрес регистрации. В обязательном порядке указывается контактный телефон, необходимый для связи в период проверки.
  2. Название документа.
  3. Текст, содержащий просьбу вернуть переплаченный налог, полученный после предоставления вычета, на расчетный счет. В документе требуется указать полные реквизиты банка, открывшего счет лицу.

Документ подписывается налогоплательщиком лично с расшифровкой данных ФИО и даты составления заявления. Имеется возможность подать заявление на перевод суммы в более позднее время. Получить положенную сумму можно в пределах 3-х лет с даты окончания камеральной проверки. По истечении срока сумма остается на лицевом счете налогоплательщика, но использовать ее (зачесть, вернуть) не представляется возможным.

alt=»Налоговый вычет на ребенка в 2016 – 2017 годах» width=»80″ height=»80″ />Как получить налоговый вычет на ребенка, читайте здесь.
Порядок оформления налоговой льготы на лечения, изложен в данной статье.
О том, что такое имущественный вычет при покупке квартиры, рассказано в этом материале.

Некоторые особенности

Вычет за обучение ребенка предоставляется только при оплате очной формы, что предполагает посещение в заведении постоянных и регулярных занятий. При очной или вечерней форме учеба производится в нерегулярном режиме и применяется в ВУЗах или учреждениях средне-специального профиля.

Курсы, учебу в автошколе, секции или кружки по интересам не могут иметь варианты предоставления в вечерней или заочной формах. Обучение проводится в регулярном режиме, что позволяет отнести обучение к очной форме. Для подтверждения факта регулярной учебы необходимо предоставить справку или иметь сноску в договоре.

В состав расходов, заявляемых для получения вычета, включаются только платежи за произведенное обучение. Льгота по сопутствующим суммам не предоставляется. Например, если в стоимость курсов иностранного языка входит оплата ланча, сумма должна быть исключена из затрат. Для получения точной суммы расходов, не относящихся к обучению, потребуется дополнительно предоставить смету затрат учреждения по конкретному обучаемому.

О данном виде социального налогового вычета смотрите в следующем видеосюжете:

Можно ли получить налоговые вычеты за обучение в вузе в 2019 году? Как это сделать и какие документы нужны

Что такое налоговый вычет для граждан России, и кто вправе получить. Какова процедура оформления налоговой скидки, порядок расчета и компенсации. Ограничения по стоимости образовательных услуг и перечню учреждений, образование в которых подлежит компенсации. Об этом подробно узнаете в статье.

Каждый гражданин России, официально трудоустроенный у работодателя, является плательщиком подоходного налога по ставке 13%. Но если государство взимает с физических лиц средства, то, следовательно, также предоставляет возможность компенсировать сумму уплаченного налога. И вот налоговый вычет (НВ) за обучение является одной из форм такой компенсационной выплаты.

Кто может получить налоговый вычет на обучение

Но, как и другие платежи с бюджета, НВ на образовательные услуги предназначен для определенных категорий. Есть четко установленные условия к перечню образовательных услуг и самим учебным заведениям, за оплату услуг которых и возможно получить средства. Правила определены Налоговым Кодексом РФ.

Кому положен

Претендовать на возврат излишне уплаченных в бюджет средств могут субъекты, которые осуществили оплату за обучение:

  1. Собственное (вне зависимости от формы). Вернуть средства можно за дневную, вечернюю и заочную формы. Законодательно допускается получить НВ даже за учебные курсы, повышение квалификации и т.д.
  2. Родного ребенка, опекуна, усыновленного малыша. Вне зависимости от степени родства субъект, за которого платят, не должен быть старше 24-х лет, а обучение должно быть очным. За вечернюю или заочную форму компенсировать НДФЛ невозможно;
  3. Брата и сестры, которые еще не достигли 24-х летнего возраста. Правда, сестра или брат должны иметь общих родных родителей (одного из них). В ином случае в оформлении будет отказано.

Кому вычет по НДФЛ не положен

Все ли могут оформить такую опцию от государства? Конечно, нет. Во-первых, лица, которые официально не работают или по каким-то другим причинам не уплачивают НДФЛ в бюджет, автоматически не могут получить компенсации. ФНС не с чего осуществлять выплату.

Также НВ не вправе оформить лица, которые не подходят под ранее прописанные условия. Например, ребенок уже достиг 24-х летнего возраста, зачислен на контракт на заочную форму и т.д.

Как получить возврат налога за образование ребенка, брата, сестры

Процедура возврата средств за себя, ребенка или брата/сестру ничем не отличается от обыкновенной процедуры оформления. В любом случае необходимо соблюсти такие правила:

  • возраст ребенка, брата или сестры – до 24-х лет;
  • очная форма обучения;
  • наличие документов, подтверждающих данную степень родства.

Обращаться необходимо исключительно в территориальное подразделение ФНС. Этот вопрос ее компетенции. Выплату оформляют как очно, так и дистанционно.

За учебу в каких заведениях полагается вычет 13%

Люди ошибочно полагают, что оформить НВ возможно только за получение образовательных услуг в учреждениях высшего образования. Но на практике и по действующему законодательству это не так.

Получить средства можно за оплату:

  • Колледжа и техникума;
  • ВУЗ – высшего учебного заведения;
  • Школы, гимназии, лицея;
  • Детского сада;
  • Ученических курсов, в том числе и водительских.

Неважно, какая форма собственности у организации: государственная или частная. Главное условие – это только наличие соответствующей лицензии.

За какой период можно получить

Получить средства можно через ФНС только с года, следующего за периодом, в котором производились расчеты с учебным заведением. И лишь в случае, если на тот период заявитель работал официально.

Можно ли получить за несколько лет обучения

Получить денежную выплату можно сразу за пару лет. Главное – чтобы за этот период человек работал, а его доход облагался 13%-ным налогом. В ином случае налоговый вычет не предоставляется.

Документы

Чтобы оформить НВ, налогоплательщику необходимы следующие документы:

  1. Декларация по форме 2-НДФЛ, которую возможно получить у работодателя по итогу отчетного года.
  2. Декларация по форме 3-НДФЛ. Заполняется самостоятельно претендентом на выплату. Данные указываются по итогу отчетного года.
  3. Договор, подтверждающий получение соответствующих услуг от организации (необходима копия, а не оригинал).
  4. Платежные документы, подтверждающие оплату.
  5. В случае если средства необходимо оформить не за себя, а за ребенка, который не достиг 24-х летнего возраста, то дополнительно понадобятся:
  • бумага, подтверждающая, что форма обучения очная. Документ выдает ВУЗ;
  • документы, подтверждающие степень родства с опекуном, ребенком, братом или сестрой.
Читайте так же:
Дарственная при разводе

Возмещение расходов НДФЛ при учебе в вузе

Если рассматривать статистику, то в большей степени вычет оформляют родители за детей, поскольку они являются плательщиками таких услуг. Поэтому родители должны знать, что им делать, если они хотят получить платеж.

Как составить заявление

Заявление составляется не в произвольной форме, а в той, которую запрашивает ФНС. Форма бланка есть на официальном сайте.

Подача документов на через интернет

Документы можно подать через сайт ФНС. Для этого необходимо иметь личный кабинет на официальном сайте. Если такого нет, то можно пройти регистрацию и получить доступ к нему в ближайшей инспекции.

Подача проходит в онлайн режиме. Составляется заявление, форма которого есть на сайте, и загружаются сканы документов.

Получение компенсации через работодателя

Каждый работник имеет право получить данную услугу от государства при обращении ни в ФНС, а к работодателю. Преимущество метода в том, что обращаться можно в компанию не по окончанию периода, в котором были понесены расходы, а в том же году. Тогда бухгалтерия компании не выплачивает средства, а просто на эту сумму уменьшает налогооблагаемую базу для расчета НДФЛ.

Процедура обращения к работодателю:

  1. Составить заявление на имя работодателя;
  2. Подготовить документы, указанные ранее, кроме двух форм декларации. С собой взять дубликаты и оригиналы бумаг;
  3. По месту регистрации подать заявление в ФНС, чтобы та выдала уведомление установленной формы для работодателя;
  4. Получить уведомление для предприятия. Сроки проверки бумаг и составления уведомления в среднем составляют один месяц;
  5. Полученное уведомление представить работодателю.

С момента получения бумаги представитель предприятия начнет предпринимать НВ.

Какова максимальная сумма

Срок выплаты

Если вычет оформляется через работодателя, то применяется с месяца, следующего за получением уведомления от ФНС.

Правда, здесь есть некий законодательный пролапс для налоговых органов: средства перечисляться могут в течение 30 дней после проведения документальной проверки. А проверят сотрудники службы бумаги сразу или позже, остается открытым вопросом.

Но на практике сроки выплаты не превышают двух месяцев. Деньги перечисляются на указанный банковский счет.

Из вышесказанного следует, что студент или его родственники, оплачивающие обучение, имеют право на возмещение части средств. Однако имеются определенные условия претендования на вычет за учебу. Процедура не сложная, необходим минимальный пакет бумаг.

Полезное видео

Как получить налоговый вычет за обучение: Личный опыт

В текущем году я планирую получить от налоговой 31 200 рублей эта сумма будет являться моим налоговым вычетом за обучение, что является социальной поддержкой государства.

Краткая предыстория: Я поступил в ВУЗ в 2012 году на заочное отделение на платной основе. На тот момент я уже имел постоянное место работы и мог оплачивать учебу. В январе 2017 года, один мой знакомы, у которого уже был личный опыт, посоветовал мне получить налоговый вычет, так сказать «бери пока дают». Учтите, что заявление на налоговый вычет можно подать только раз в год. В моем случае я решил подать сразу за 3 года: 2016, 2015 и 2014.

Друг сказал мне что в первую очередь будут нужны, документы из ВУЗа, справка о зарплате от работодателя, налоговая декларация и несколько заявлений. Так как на момент получения вычета я работал основной пакет документов мне подготовила бухгалтерия, но в нашей статье мы будем рассматривать этот вопрос с позиции уволенного гражданина где все шаги нужно выполнить самостоятельно.

Кто имеет право на получение налогового вычета

  • Каждый случай уникален и индивидуален.
  • Тщательное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. Он зависит от множества факторов.
  • Воспользоваться онлайн чатом в нижнем углу экрана.
  • Позвонить:

    Для всех регионов РФ: +7 (800) 511-86-74

Вычет имеет право получить любой гражданин РФ, имеющий постоянное место работы. Если у вас есть работа и вы получаете на ней «белую» зарплату, то с вас удерживается подоходный налог равный 13%.

Когда вы тратите денежные средства на дела, которые государство считает полезными, государство в соответствии со своей социальной политикой возвращает часть этого налога.

Студентам и пенсионерам, у которых нет работы, и соответственно нет зарплаты, для уплаты налога на доходы, поэтому в соответствии со ст.219 НК данный вычет недоступен. Также вычет не полагается индивидуальным предпринимателям, уплачивающим налоги по УСН, ЕНВД и на патентной системе налогообложения. Если учеба оплачивалась при помощи материнского капитала, то можно также не рассчитывать на вычет (подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).

Социальный вычет по оплате за обучение можно получить не только за себя, но и за своих детей и близких родственников которым на момент подачи заявления должно быть не больше 24 лет. Важно учитывать, что их обучение должно проходить в очной форме, данное правило не относиться к самому заявителю.

Вычет получают с расходов на обучение на повышение квалификации, институте, дошкольных учреждениях, автошколах и иных учреждениях. Главным требованиям является наличие лицензии на осуществление образовательной деятельности у такого учреждения. Не имеет значение, частное это заведение или государственное.

Какой максимальный размер вычета можно получить

Максимальный размер расходов, из которого можно сделать налоговый вычет, составляет 120 000 рублей в год и 50 000 рублей за расходы на обучение детей. Государственный налоговый орган может вернуть 13% от потраченной суммы, но не больше 22 100 рублей в год. Можно оформить данный вычет два раза за год: один раз за себя и один раз за вашего ребенка. Помните, что максимум можно вернуть только 22 100 руб., поэтому если сумма, уплаченная за обучение, получается больше, целесообразнее ее платить поэтапно, а не сразу всю сумму за 2 или 3 года.

Налоговый вычет: пример расчета

Представим, что трудоустроенный студент Владимир имеет доход 60 000 руб. в месяц. За год его заработок составил 720 000 рублей. Из этой суммы бухгалтерия ему начислила 626 400 рублей зарплаты на руки. 13% составил подоходный налог, удержанный работодателем – 93 600 руб.

Владимир платил за обучение по 15 000 руб. за семестр, итого вышло 30 000 руб. за год. Он подал заявление в налоговую на вычет.

После проверки всех документов сотрудник налогового органа, вычтет расходы на обучение из доходов Владимира за год и произведет перерасчет ее НДФЛ:

(720 000 – 30 000) * 0,13 = 89 700 руб.

После расчет мы видим, что Владимир должен был заплатить 89 700 руб., но по факту заплатил 93 600 руб. Налоговая вернет ему разницу:

93 600 – 89 700 = 3 900 руб.

Такой социальный вычет можно получить за 3 прошедших года. Например, в 2017 году можно оформить вычет за 2014, 2015 и 2016 годы.

При оформлении вычета, важно обратить внимание на дату оплаты семестра, а не дату его начала. Допустим, Владимир оплатил семестр в ноябре 2016 года, а начался он в Феврале 2017 года. Поэтому квитанцию нужно прикреплять к заявлению за 2016 год, а не за 2017.

Как оформить налоговый вычет

Проще всего обратиться к работодателю и передать все необходимые документы ему, за исключением уведомления из налоговой о праве, на вычет которое нужно получить самостоятельно, все остальные шаги выполнит ваша бухгалтерия (п. 2 ст. 219 НК РФ). Но так как наш герой уволился с работы ему этот вариант не подходит.

Читайте так же:
Заключение договоров с администрацией поселения

Нашему герою не подошел ни один из способов, поэтому он решил подать документы при личном посещении.

Какие документы нужны и как их собрать

Для соц. вычета необходим следующий пакет документов:

  1. Документ подтверждающий статус образовательного учреждения (лицензия), договор с ним, и платежные документы.
  2. Справка из бухгалтерии 2-НДФЛ, подтверждающая, что вы являетесь плательщиком подоходного налога.
  3. Документ подтверждающий ваши требования на вычет за каждый учебный год (Декларация 3-НДФЛ).
  4. Заявление установленной формы, который является основанием для оплаты у налоговиков.
  5. Ксерокопия паспорта – сделайте на всякий случай.

Документы из образовательного учреждения. Как написано выше, вам нужна ксерокопия договора и лицензия института с синей печатью, а также документы об оплате (например, платежное поручение если оплата производиться по безналу).

Образец договора на платное обучение первая страницаОбразец договора на платное обучение первая страница

Если ваше обучение уже закончено, то договор можно предоставить в оригинале. Копия лицензии ВУЗа должна быть заверена нотариусом либо самим учебным заведением.

Лицензия на право ведения образовательной деятельностиЛицензия на право ведения образовательной деятельности

В случае если оригиналы платежных документов утеряны, их можно восстановить в самом общеобразовательном заведении, либо если оплата проходила через ваш расчетный счет сделать запрос в банк. У меня было утеряно две квитанции, для этого я обратился в бухгалтерию ВУЗа, где мне сделали их копии за 300 руб. (по 150 руб. за каждую).

Если семестровый платеж повышался, то это необходимо подтвердить документально.

Пример приказа об изменении платежей за обучениеПример приказа об изменении платежей за обучение

Справка 2-НДФЛ. Она выдается в бухгалтерии организации, где вы работаете или работали. В случае если за период, на который вы оформляете возврат, вы сменили несколько рабочих мест, то нужно посетить бывших работодателей и запросить данный документ у каждого из них. В справке должна быть прописана общая сумма вашего заработка и сколько с вас удержано подоходного налога.

Справка 2-НДФЛСправка 2-НДФЛ

Рекомендую, перед тем как ехать забирать заказанную справку, позвонить в бухгалтерию и уточнить готова ли она.

Декларация 3-НДФЛ за каждый год. Данный документ можно заполнить самостоятельно с помощью ручки предварительно скачав и распечатав бланк. Либо воспользоваться специализированным сервисом, например, https://www.nalogia.ru/. Также на официально сайте ФНС имеется специальная программа, упрощающая процедуру (https://www.nalog.ru/rn77/program//5961249/). Я воспользовался первым вариантом.

Данные которые нужно указать в 3-НДФЛ следующие:

  • Паспортные данные;
  • Платежные документы для высчитывания суммы налогового вычета;
  • Данные из справки 2-НДФЛ (реквизиты работодателя, коды и ваши доходы).

Инструкция как заполнить декларацию есть на сайте налоговой.

Заявление о возврате НДФЛ. Есть также два способа заполнения, от руки или с помощью программы Microsoft Word. В заявления внесите ваши реквизиты расчетного счета, на который и будет в дальнейшем зачислены денежные средства от государства.

В заявление можно внести всю сумму вычета за три года.

Бланк заявления о возврате можете скачать с нашего сайта.

Заявление на возврат налогового вычетаЗаявление на возврат налогового вычета

Документ удостоверяющий личность. Обычно это паспорт и его ксерокопия. Если вы получаете возврат за обучение своего ребенка, сестры или брата, нужно иметь с собой документы доказывающие ваше родство с ними (например, свидетельство о рождении).

Как передать заявление в ФНС

Подготовив полный пакет документов, я отправился в налоговую. Рассчитывал потратить на это весь день, но не все так печально.

По приезду нужно подойти к терминалу и взять талон (занять электронную очередь). Спустя время меня вызвали к двум окошкам. В одном сдаете все документы, за исключением заявления. Заявление передается во второе окно. На все про все у меня ушло 20 минут.

Налоговая может изучать ваши документы сроком до 90 дней. Должностное лицо может найти ошибки и вынести решение об отказе на вычет – в этом случае исправляете неточности и подаете все заново. Не забудьте поставить отметку, что подается исправленная декларация.

В нашем случае с документами был полный порядок. И уже через 35 дней мне пришла смс о том что на мой счет поступили денежные средства.

Результат проверки налоговой декларацииРезультат проверки налоговой декларации

Как и за какое обучение можно оформить налоговый вычет

Государство предоставляет возможность налогоплательщикам возвращать некоторую часть уплаченного НДФЛ за год в случае, если они несут определенные расходы, связанные с лечением, обучением или другими важными целями.

Многие люди уже после официального трудоустройства продолжают учиться в разных учреждениях, поэтому уплачивают за это значительные средства. При этом они могут получать некоторую часть этих денег обратно от государства, для чего оформляется налоговый вычет на обучение.

Понятие налогового вычета на обучение

Данный возврат относится к социальным вычетам, который предоставляет возможность вернуть некоторую сумму затрат, понесенных налогоплательщиком при оплате собственного обучения или обучения, получаемого его близкими родственниками.

Важно! При расчете учитывается количество денег, перечисленных в счет уплаты НДФЛ гражданином в течение года, когда были понесены расходы на обучение, а также учитывается предел возврата.

К особенностям такой льготы относится:

  • она может применяться многократно;
  • допускается ежегодно подготавливать документацию на получение возврата, но при учете ограничений по его размеру и понесенным расходам;
  • остатки не переносятся на следующий год.

Что такое образовательные вычеты? Фото:myshared.ru

В ст. 219 НК содержится информация о том, каков порядок предоставления данного вида вычета, причем нет никаких ограничений в отношении различных учебных учреждений, поэтому допускается проходить обучение, как в государственных организациях, так и в коммерческих.

Когда можно получить возврат за свое обучение

Воспользоваться данным социальным возвратом при оплате своего образования можно при условиях:

  • оплата услуг была произведена в официальных учреждениях, которые обладают соответствующей лицензией для работы;
  • гражданин должен быть официально трудоустроенным, чтобы за него работодатель перечислял ежемесячно НДФЛ в бюджет.

Важно! Допускается возвращать некоторую часть расходов не только при очном обучении, но и при заочной или иной форме обучения.

Каков размер

Расчет ведется за полный год, причем для этого учитываются факторы:

  • не допускается возвращать сумму, которая будет превышать перечисленный в бюджет налог за год;
  • возвращается только 13% от цены обучения, но не может превышать данная сумма 15,6 тыс. руб., так как максимальная сумма, с которой рассчитывается возврат, равна 120 тыс. руб.;
  • ограничение, представленное 15,6 тыс. руб., относится ко всем социальным возвратам, поэтому вся сумма расходов не может превышать 120 тыс. руб., но исключением будет дорогостоящее лечение или траты, связанные с благотворительностью.

Например, в 2015 году гражданин оплатил собственное обучение в учебном заведении на сумму 140 тыс. руб. За этот год его доход равен 350 тыс. руб., с которых перечислено в бюджет было 45,5 тыс. руб. Поскольку максимально размер социального возврата равен 120 тыс. руб., то возвращается только 15,6 тыс. руб.

Правила оформления за обучение детей

Допускается оформлять возврат при оплате обучения собственных родных или усыновленных детей, но для этого должны соблюдаться определенные требования:

  • ребенку не может быть больше 24 лет;
  • обучение обязано осуществляться на очной форме, но при этом оно может предоставляться детским садом или школой, вузом или другим образовательным учреждением;
  • при составлении договора непременно указывается в качестве плательщика налогоплательщик или его жена;
  • все платежные документы составляются на заявителя.

Как получить вычет за обучение, смотрите в этом видео:

На 1 ребенка максимально может быть получен возврат в размере 6,5 тыс. руб., поэтому максимальная потраченная сумма, с которой он рассчитывается, равна 50 тыс. руб. Например, гражданин оплатил обучение для дочери в ВУЗе в размере 35 тыс. руб. В этом случае льгота будет равна: 35 000*0,13=4550 руб.

Читайте так же:
Делятся ли подарки и наследство при разводе

Специфика получение за братьев или сестер

Допускается оформлять вычет даже при оплате обучения сестер или братьев. Для этого обязательно соблюдаются условия:

  • родственникам не должно быть больше 24 лет;
  • они должны обучаться только по очной форме;
  • составлять договор обучения необходимо на гражданина, претендующего на получение средств от государства;
  • все платежные документы составляются так же на него.

Размер определяется таким же образом, как и при оплате обучения детей гражданина. При этом учитывается количество уплаченных средств в бюджет за год, а также стоимость обучения и максимальный размер возврата, равный 15,6 тыс. руб.

Когда подаются документы

Документы могут подаваться сразу после начала нового календарного года, если имеется возможность собрать все необходимые документы, так как в некоторых компаниях справка 2-НДФЛ может быть получена только после сдачи всех отчетностей фирмы. Возвращается налог за предыдущий год, когда были понесены расходы.

Условия получения вычета за обучение. Фото:myshared.ru

За какой период допускается получить возврат

Возвращается часть расходов исключительно за те годы, когда оплачивалось обучение, но декларация и заявление должны подаваться в году, следующем за тем годом, когда вносились средства. Например, если учеба была оплачена в 2015 году, то подавать заявление надо в 2016 году.

Допускается получать вычет за три предыдущих года, поэтому в 2018 году можно вернуть налог за 2015, 2016 и 2017 года. Процесс получения возврата обычно не занимает много времени, поэтому средства перечисляются в течение четырех месяцев.

Когда не предоставляется вычет

Не допускается обращаться за возвратом гражданам:

  • не обладающим официальным доходом;
  • ИП, осуществляющим деятельность по упрощенным режимам налогообложения;
  • неработающим пенсионерам.

Данные граждане получат отказ в получении возврата.

Порядок оформления через ФНС

Весь процесс его получения через ФНС делится на этапы:

  • собирается нужный пакет документов;
  • передается документация работнику учреждения;
  • проводится камеральная проверка;
  • если не обнаруживаются какие-либо проблемы и недочеты, то нужная сумма денег перечисляется на счет налогоплательщика.

Важно! Документы могут подаваться не только лично, но и могут высылаться по почте, а также допускается пользоваться доверенным лицом для их передачи.

У работодателя

Наиболее часто за льготой налогоплательщики предпочитают обращаться к работодателю. В таком случае процедура получения ее делится на этапы:

  • первоначально надо прийти в отделение ФНС с декларацией и другой документацией, подтверждающей право на льготу, причем в заявлении непременно указывается информация о фирме, где работает гражданин;
  • данные документы рассматриваются работниками инспекции в течение одного месяца;
  • после окончания камеральной проверки будет выдано специальное уведомление, на основании которого работодатель может предоставить работнику возврат;
  • этот документ передается в бухгалтерский отдел компании, где трудится налогоплательщик;
  • далее уже со следующего месяца будет выдаваться гражданину полностью его зарплата, с которой не будет взиматься НДФЛ, причем выполняться этот процесс будет до того момента, пока не будет выплачена человеку вся сумма полагающегося ему вычета.

Как вернуть налог с учебы, расскажет это видео:

Такой способ оформления считается простым и популярным.

Законодательное регулирование

Регулируется вычет на обучение ст. 219 НК, поэтому здесь указывается порядок его получения, сроки предоставления, необходимая документация и иные нюансы. К особенностям его оформления относится:

  • если вычет оформляется при оплате обучения ребенка, то учитывается, что он должен учиться только по очной форме;
  • для подтверждения факта обучения требуется получить справку из учебного заведения;
  • учитываются исключительно платежи за произведенное обучение, поэтому если имеются какие-либо сопутствующие суммы, то они не учитываются при расчете вычета.

Таким образом, вычет за обучение считается востребованной льготой от государства. Он может быть получен за собственное обучение или обучение детей и близких родственников. Оформить его можно непосредственно в отделении ФНС или через работодателя.

Данный процесс считается простым, поэтому достаточно только грамотно подготовить необходимую документацию, которая передается в инспекцию. Размер вычета является строго ограниченным, поэтому невозможно получить средства, превышающие 15,6 тыс. руб.

Налоговый вычет за учёбу: кому и как оформлять?

Социальный вычет

Налоговый вычет за учебу относится к разновидностям социальных выплат. Благодаря этому гражданин может вернуть часть потраченных средств, не только за себя, но и за родственников.

Налоги возвращаются контролирующей инспекцией либо через работодателя.

Социальный вычет – одна из гарантий от государства, позволяющая вернуть часть расходов, которая появилась из-за необходимости оплатить обучение для себя либо родственников.

Социальный вычет по учёбе: что собой представляет?

Вычеты применяются только к стандартным базам по налогу на прибыль физического лица. Значит, учитываются доходы, полученные гражданином на протяжении того или иного периода. Существуют определённые ограничения для применения подобной системы.

Налоговый вычет обладает следующими особенностями:

  1. Его можно использовать многократно. Допускается вариант, когда гражданин каждый день составляет заявления о получении данной выплаты. Главное – чтобы компенсация не стала больше самих расходов, понесённых фактически.
  2. Остаток не переносится на будущие периоды, если сумма платежа за учёбу превысила установленные государством лимиты. Можно использовать только ту часть, что официально разрешена законодательством.

Точные размеры зависят от того, к какой категории относятся лица, учёба которых и оплачивалась ранее. Статья 219 НК РФ чётко устанавливает следующие правила:

  • Документооборот.
  • Порядок предоставления.
  • Категории лиц, которым положена помощь.

Ограничения по отношению к самим учебным заведениям отсутствуют. Можно обращаться как к государственным, так и к коммерческим заведениям.

У кого есть право получать?

Соблюдение следующих условий всегда открывает доступ ко льготам:

  1. Наличие аккредитации у образовательного учреждения. В договорах обычно даётся информация относительно действующих лицензий. Если сведения не даются в данном порядке, то к договору прикладывают копию разрешительной документации.
  2. Осуществление оплаты лицом, которое становится заявителем и на льготу.
  3. Предоставление документов, которые подтверждают наличие самого права.
  4. Наличие дохода, который ранее облагался налогами по стандартной 13-процентной ставке.
  5. Гражданство РФ.

Если гражданин уже осуществил возврат части налога другим способом, то ещё раз обратиться по тому же вопросу уже нельзя. Это делается только для лиц, понёсших затраты, без дополнительных поощрений.

Кроме того, сами затраты должны соответствовать определённым требованиям:

  • Быть связанными с учёбой либо повышением квалификации. Форма обучения в том или ином случае не играет никакой роли.
  • Учёба братьев и сестёр в возрасте до 24 лет. Должен присутствовать хотя бы один общий родитель. Здесь льгота действует только по отношению к очной форме обучения.
  • Обучение тех, кто находится официально под опекой. Для получения компенсаций рассчитывается предельный возраст, равный 18 годам.
  • Надо точно указать лицо, которое в дальнейшем заявляет о своём праве на льготу. Именно этот человек должен выступать заказчиком и тем, кто оплачивает образовательные услуги. Можно указать сразу и на обучаемого, и на плательщика. Только один из родителей может выступать претендентом на льготу.

Информация о сроках

налоговый вычет за учебуРасчёт можно произвести максимум за три года, которые предшествовали обращению.

Например, в 2016 году можно потребовать компенсации по расходам за 2013–2015 годы. Декларация оформляется на протяжении календарного года, следующего за временным отрезком, на протяжении которого и осуществлялись расходы. Гражданский Кодекс России устанавливает стандартный срок давности по таким делам, составляющий три года. Если это время прошло, то получение вычетов становится невозможным.

Читайте так же:
Как получить доверительный платеж от Билайн в Казахстане

При получении вычета не имеет значения, когда именно осуществлялась учёба. Не учитывается так же время нахождения в академическом отпуске. Надо опираться только на год, когда была осуществлена оплата. Платёжными документами считаются любые стандартные формы документации, которые сопровождают подобные процедуры:

  1. Выписки по переводу с расчётного счёта.
  2. Квитанции на взнос наличными, и так далее.

О правилах расчёта и суммах

Статьёй 219 ТК РФ устанавливается предельный размер для вычетов, доступных одному гражданину. К учёту максимум можно использовать 120 тысяч каждый год, которые тратятся на учёбу. А вычет предоставляется в размере не более 50 тысяч рублей.

Ограничение действует общее, на любые виды вычетов. Полную сумму в 120 тысяч рублей могут компенсировать лица, которые ни разу в своей жизни не воспользовались другими видами компенсаций. Если у лица появляется выбор из нескольких видов вычета, то оно само выбирает, каким видом помощи воспользоваться в тот или иной момент времени.

Пакет бумаг: подготовка

Декларация 3-НДФЛ – важный документ для тех, кто получает вычет, но не единственный. Нужны другие бумаги, которые бы подтвердили официальную позицию заявителя. Отдельно составляется заявление на то, чтобы получить компенсацию.

Список приложений состоит из следующих позиций:

  1. Доказательства произведённых оплат.
  2. Лицензия учебного заведения отдельно, если сведений о ней нет в договоре.
  3. Сам договор, заключённый с учебным заведением.
  4. Справка для подтверждения доходов. Обычно выдаётся работодателями, с использованием формы 2-НДФЛ для составления справок.
  5. Документ, подтверждающий личность заявителя.

Территориальные инспекции ФНС могут расширять данный список, по своему желанию и требованию. Некоторые, например, просят о предоставлении акта приёма-передачи услуг. Или дополнительные соглашения к договору, составляемые ежегодно.

На официальных сайтах либо информационных стендах обычно публикуется полный список бумаг. Иногда уточнить сведения приходится инспектору, проводящему камеральную проверку.

Основной список бумаг предполагает наличие следующих приложений:

  • Свидетельство о рождении для тех, кто оплачивает обучение.
  • Подтверждение родства, если вычет получает родственник.
  • Паспорт либо свидетельство о рождении родственника, обучение которого и оплачивалось.
  • Официальную бумагу из учреждения в доказательство использования очной формы. Отдельную справку можно не оформлять, если обо всём написано в самом документе.

Если в платёжных документах случайно указали не плательщика, а другое лицо – тогда придётся создать нотариальную доверенность для того, чтобы можно было без проблем вносить корректировки. Но внесение сумм третьим лицам увеличивает вероятность отказа со стороны ФНС.

Оформление: порядок

Только территориальные отделения ФНС отвечают за контроль налогообложения физических лиц. То же самое касается оформления самих льгот.

Получение льгот предполагает выполнение следующих действий:

  1. Обращаемся к представителям налоговой инспекции с подготовленным заранее пакетом документов. Если проведена камеральная проверка, и результат – положительный, заявителю перечисляют сумму на один из принадлежащих ему расчётных счетов. Вычет предоставляется, когда закончится текущий отчётный период.
  2. Далее Инспекции надо представить документы для проверки того, действительно ли имеется законное право на получение льгот. Для выплат можно обратиться и к работодателю. Переводы осуществляются на основании сообщения от самой ИФНС.

Документы передаются несколькими способами – лично, через доверенных лиц, при помощи почты. Также есть возможность воспользоваться личным кабинетом, открытым на официальном сайте. Это экономит время, открывает дополнительные возможности для отслеживания статуса рассмотрения документов.

Заявление: правила составления

Обычно налоги возвращаются при помощи безналичного расчёта.

Когда камеральная проверка заканчивается, все деньги оказываются на личном счету гражданина. Если счёт отсутствует, то его дополнительно открывают в одном из государственных банков.

Заявления предполагают использование только письменных форм.

Заявление наделяется следующей структурой:

  • Шапка, или часть со вступлением.

ИФНС, куда направляется документ, нужно обозначить в правом верхнем углу. Сюда же заносятся данные налогоплательщика, заявляющего о праве получить компенсацию. Речь идёт о Ф. И. О. в полной форме, паспортных данных, регистрационном адресе. Обязательно наличие контактного телефона, который тоже проверяется инспекторами.

  • Наименование документа.
  • Текст с просьбой о самом возврате уплаченных ранее сумм. Здесь надо сослаться на реквизиты банка, по которым перечисляются денежные средства.

Налогоплательщик должен лично подписать документ, а рядом поставить расшифровку инициалов.

О распространённых ситуациях

Многие граждане сталкиваются с обстоятельствами, которые не вписываются в стандартные. Расскажем о том, как быть в том или ином случае, как вернуть деньги с минимальными затратами по времени.

Платные отделения и заочная форма обучения

Платное отделение не становится исключением из правил. Возвращается та сумма, которая была потрачена на основе договора, заключённого между сторонами. Таким правом можно воспользоваться, если ребёнок посещает дневные лекции, и если ему ещё не исполнилось 24 года. За год можно вернуть до 50 тысяч, согласно общим положениям.

Что касается заочной формы, то она не должна влиять на получение вычета. Это право появляется у граждан в любом случае.

По поводу второго высшего образования

контроль налогообложения физических лиц

Налоговые вычеты за образование

Налоговые вычеты можно оформлять и при таких обстоятельствах. В статье 219 отдельно сказано о том, что ограничений в этом смысле не вводится.

Компенсация не предоставляется лишь при попытке оформить документы на ребёнка, а не на себя.

Компенсации даются и братьям, если они платили за обучение младших детей. При этом соблюдается общий порядок, распространяемый на родителей.

Частные школы и коммерческие детские сады

Частные школы не накладывают никаких ограничений в данном плане. Не имеет значения даже то, где находится школа – в России, или на территории зарубежных стран. Главное условие – наличие лицензии, которая позволяет официально организовать учебный процесс. Возврат так же оформляется ежегодно, со сбором всех необходимых документов.

А вот с коммерческими детскими садами ситуация обстоит сложнее. Здесь всё зависит от того, какие условия выставляются самой организацией. Коммерческие детские сады считаются полноправными учреждениями дошкольного образования. Но у них список обязанностей расширен, поскольку включает:

  1. Воспитание детей.
  2. Их охрану.
  3. Оздоровление.

В договоре с родителем точно указывается сумма, которую требуется вносить на счёт организации. Это единая сумма за предоставление целого комплекса услуг. В данном случае налоговая служба может отказать в вычете из-за того, что невозможно выделить, какая именно часть средств была направлена на оплату конкретно учёбы ребёнка.

Проще всего в тех ситуациях, когда сам договор разбивает денежные средства на отдельные категории.

В квитанции должна присутствовать информация не только о номере договора, но и относительно времени его заключения. Этот документ становится главным доказательством в пользу того, что тот или иной гражданин оплатил учёбу. Ту же функцию выполняют личные данные.

При этом налоговая служба принимает в качестве доказательств даже квитанции, оформленные на имя ребёнка. Главное – чтобы в поданном заявлении присутствовали разъяснения по данному поводу.

Социальные вычеты – дополнительная гарантия, которой можно воспользоваться всегда. Право на неё появляется у любого гражданина, который указан в платёжных документах. Надо только потратить немного времени, чтобы ознакомиться со всеми тонкостями предоставления помощи. Зачастую она помогает сэкономить серьёзные суммы, что способствует улучшению материального положения семьи.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ смотрите в следующем видео:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector