Shchbooks.ru

Электронные книги Books
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налоговый вычет: как получить в 2021 году

Налоговый вычет: как получить в 2021 году

Налоговый вычет — это уменьшение налога или возврат денег из бюджета в виде части уже уплаченных НДФЛ. Получение налогового вычета — существенная экономия своего бюджета. Притом многие официально трудоустроенные граждане имеют право сразу на несколько вычетов.

Самые популярные налоговые вычеты в 2021 году — с покупки жилья, с продажи имущества, возврат средств за лечение, за обучение, налоговый вычет на детей, по инвалидности, для отдельных категорий граждан. Рассмотрим их более подробно. Поможем разобраться, какие налоговые вычеты вы сможете получить в 2021 г., как их можно оформить.

Имущественные налоговые вычеты: возврат с покупки квартиры, с ипотеки, с отделки

Налоговая база может быть уменьшена на расходы, которые связаны с приобретением:

  • новостройки, вторичного жилья;
  • жилого дома (в т. ч. недостроенного);
  • земли для жилого строительства;
  • доли в любом жилом имуществе.

Налоговый вычет за квартируНалоговый вычет за квартиру Сергей Булкин/NEWS.ru

При ряде условий с продажи имущества граждане также платят налоги. Налоговый вычет за квартиру либо за другое имущество в таком случае — это уменьшение дохода, полученного при продаже, с которого резидент должен предоставлять налоговую декларацию по НДФЛ, а также уплатить налог. Такой вид вычета можно применять неограниченно, но с учётом лимита — 1 млн. руб. (максимум с продажи жилья), 250 тыс. руб. (максимум с продажи авто и нежилых помещений) в налоговом периоде.

Далее рассмотрим наиболее популярные имущественные вычеты, расскажем, как оформить возврат НДФЛ с покупки жилья.

Налоговый вычет с покупки квартиры

Частый вопрос — можно ли получить налоговый вычет с покупки нескольких квартир? Налоговый вычет при покупке квартиры возвращается только с установленного лимита — то есть максимально 260 000 рублей. Притом этот лимит даётся один раз на всю жизнь. Вернуть сумму вычета с каждой приобретаемой квартиры нельзя, если их общая стоимость превысит 2 млн. рублей.

Налоговый вычет при покупке квартиры — это возврат из государственного бюджета ваших же налогов с зарплаты. На официальной работе с вас ежемесячно удерживается налог 13%. Налоговый вычет за год не будет превышать ту сумму, которую вы уплатили в качестве этого НДФЛ. Если эта сумма не покрывает максимально возможный лимит 260 000 рублей, то можно не переживать. Оставшаяся сумма не сгорает. Ее можно будет получить в последующем году, когда вновь с зарплаты накопится сумма налогов.

Подготовка документов

Для оформления возврата НДФЛ с покупки квартиры:

  • заполните декларацию 3-НДФЛ, образец которой вы найдете на сайте налоговой;
  • подготовьте документ, который будет подтверждением права на эту недвижимость;
  • нужны копии платежных документов, которые будут подтверждением расходов на приобретение имущества;
  • возьмите с работы или скачайте на сайте налоговой справку 2-НДФЛ.
  • потребуется свидетельство о браке, если купленное жилье оформлено в долях на мужа и жену.

Вместе с вышеперечисленными документами для возврата налогового вычета необходимо подать заявление. Сформировать его также можно на сайте ФНС.

Сроки подачи на возврат НДФЛ для физических лиц не ограничены, подавайте хоть в течение всей жизни. Но если жильё куплено в этом году, то начинать оформлять можно только со следующего.

Налоговый вычет с покупки квартиры без отделки

Получить налоговый вычет за квартиру можно с расходов, потраченных не только на приобретение жилого помещения, но также на отделку: общую сумму вычета это не увеличит, но расходы будут учтены в лимите — 2 млн. руб.

К примеру, стоимость жилья — 1 700 000 руб., на отделку потратили 350 000 руб. Налоговый вычет за квартиру будет рассчитываться с лимита (с 2 млн. руб.). Чтобы включить сумму, затраченную на отделку, в договоре должен быть пункт о том, что квартира сдана без отделки.

Возврат подоходного налогаВозврат подоходного налога Нина Зотина/РИА Новости

Обязательно нужно будет подтвердить расходы чеками, актами, договорами, платежками и расписками, оформленными при покупке стройматериалов, либо при оформлении услуг на работы по ремонту. Подать заявление можно через бухгалтерию на работе либо самостоятельно.

Налоговый вычет по ипотеке

При покупке квартиры в ипотеку есть возможность вернуть налоговый вычет с процентов, которые вы платили банку, даже если полностью жильё еще не выкупили. Такой вычет полагается с суммы до 3 млн. руб., т. е. доступный максимум 390 000 р.

Подготовка документов

Для оформления вычета по процентам понадобится:

  • кредитный договор вместе с графиком погашения займа и информацией по процентам;
  • копии документов, которые подтвердят уплату по процентам;
  • справка 2-НДФЛ;
  • заявление с декларацией 3-НДФЛ.

В каждом конкретном случае есть нюансы — лучше предварительно уточнять требования в ФНС перед тем, как оформлять.

Социальный налоговый вычет за лечение

При возврате налога за лечение действуют следующие лимиты:

  • со 120 000 руб. от обычного лечения, т. е. выплата будет до 15 600 руб. Это максимальная сумма со всех соц. вычетов, они суммируются;
  • с дорогостоящего лечения — возвращают 13% с фактически потраченной суммы (лимита на налоговый вычет за такое лечение не установлено, не суммируется с другими видами соц. вычетов).

Возврат налога за лечениеВозврат налога за лечение Сергей Булкин/NEWS.ru

Возврат НДФЛ можно оформить с израсходованных средств на лечение своё, родителей, ребёнка (подопечного), супруга. Но подтверждение платежей принимается, только если оформлены они на того, кто оформляет вычет. Условие — медицинская организация, в которую обращались, находится в РФ, имеет соответствующую лицензию. Рассказываем, как получить налоговый вычет за лечение.

Подготовка документов

  • справка с работы (2-НДФЛ);
  • копия договора на оказание мед. помощи;
  • копия лицензии мед. учреждения;
  • оригинал подтверждения оплаты мед. услуг.

При оформлении вычета с оплаты лекарств подготовьте:

  • оригинал рецепта со специальным штампом;
  • подтверждение степени родства, если оформляете возврат подоходного налога за лекарства, купленные родителю или ребёнку;
  • чеки об оплате лекарств.
Читайте так же:
Договор ГПХ (договор гражданско-правового характера) и трудовой договор — Контур.Бухгалтерия

Возврат подоходного налога через работодателя

Возврат налогового вычета через налоговуюВозврат налогового вычета через налоговую Сергей Булкин/NEWS.ru

Сотрудник, работающий официально по договору, может оформить в своей организации:

  • Стандартный вычет.

Их два — на детей и на самого работника (для лиц, указанных в подп. 2 п.1 ст. 218 Налогового кодекса).

  • Социальный.

На обучение, лечение, формирование накопительной пенсии, страхование.

  • Имущественный.

На покупку жилого помещения, а также на проценты, если оно приобретено с помощью ипотечного кредитования.

Возврат подоходного налога оформляется до завершения календарного года. Нужно получить из ИФНС уведомление, которое подтвердит право на вычет, а также написать заявление.

Налоговый вычет через место работы означает, что в бухгалтерии будут удерживать меньший размер НДФЛ с заработной платы сотрудника в пределах той суммы вычета, которая соответствует представленным документам, законодательству.

Налоговый вычет через налоговую

В 2021 году появился закон № 100-ФЗ об упрощённом режиме оформления налоговых вычетов. Теперь нет необходимости собирать кучу бумаг и доказывать налоговой службе право на возврат подоходного налога. Теперь налоговики сами получают данные о том, что положено гражданину. Рассказываем, как получить налоговый вычет через налоговую.

Как получить налоговый вычетКак получить налоговый вычет Сергей Булкин/NEWS.ru

Пошаговая инструкция налогового вычета через налоговую

Все делается в личном кабинете на сайте ФНС. Если его нет — зарегистрируйтесь.

Если нет усиленной неквалифицированной электронной подписи, то оформите её. Нужно кликнуть по вашему ФИО, пролистать до вкладки «Получить ЭП». После отправления заявки ее оформление может занять несколько дней.

После оформления ЭП на том же официальном сайте налоговой найдите пункт «Жизненные ситуации», затем «Подать декларацию 3-НДФЛ» и «Заполнить онлайн».

В открывшейся форме для заполнения нужно ввести личные данные. Укажите, в какой орган вы подаете декларацию, за какой год, впервые ли подаете в текущем году и прочую информацию.

Необходимо отчитаться о доходах. До 1 апреля налоговая получает от работодателей данные о доходах граждан. Графа заполняется автоматически, если ваш работодатель отправил данные. Если нет, введите вручную.

Выберите вид вычета. Их может быть несколько одновременно. Однако больше, чем было удержано с зарплаты не вернут.

Добавьте документы, дающие право на налоговый вычет через налоговую — например, договор купли-продажи для имущественного вычета.

Внесите реквизиты, по которым должны перечислить денежные средства.

Подготовка декларации к отправке. Можно её скачать, чтобы проверить.

Введите пароль от ЭП и отправьте документы.

Сколько времени нужно на налоговый вычет через налоговую? Если с документами всё в порядке, деньги вернут в течение месяца. В любом случае ждите сообщения на указанные вами контакты.

Если ранее вы не имели дел с налоговой, на первый взгляд процедура может показаться сложной. Но на самом деле небольшие траты сил и времени с лихвой окупятся суммой, которая поступит на ваш счет.

Как получить налоговый вычет за квартиру, купленную в ипотеку

С каждой зарплаты 13% перечисляется в бюджет страны в виде налога на доходы физических лиц. Часть от уплаченных налогов государство возвращает — это и называется налоговым вычетом. Получить его можно, например, в связи с приобретением недвижимости (имущественный вычет), расходами на лечение, обучение (социальные вычеты).

В этой статье речь идет об имущественном налоговом вычете. Государство возвращает часть денег, потраченных на покупку квартиры, а также на уплату процентов по ипотеке.

Сколько денег можно вернуть

Сумма вычета определяется двумя основными параметрами: расходами при покупке жилья и уплаченным подоходным налогом. Вернуть можно до 13% от стоимости недвижимости, но есть лимиты.

Как получить налоговый вычет за квартиру, купленную в ипотеку

То есть если квартира или дом стоит 2 млн рублей и больше, вернуть при покупке можно до 260 000 рублей. А если недвижимость куплена в ипотеку, то дополнительно к этому до 390 000 рублей за выплаченные проценты по кредиту. Итого — 650 000 рублей.

То есть если квартира или дом стоит 2 млн рублей и больше, вернуть при покупке можно до 260 000 рублей. А если недвижимость куплена в ипотеку, то дополнительно к этому до 390 000 рублей за выплаченные проценты по кредиту. Итого — 650 000 рублей.

Но с 2014 года действует такое правило: если квартира стоила меньше 2 млн рублей, государство выплатит те же 13% от ее стоимости, а остаток можно дополучить при покупке другой недвижимости.

Ежегодно можно получить не больше, чем перечислено в бюджет в виде НДФЛ (13% от официальной зарплаты). Но возвращать налог можно в течение нескольких лет до тех пор, пока не будет достигнут лимит.

Как получить налоговый вычет за квартиру, купленную в ипотеку

Семен получает официальную зарплату 50 000 рублей. Каждый месяц в виде НДФЛ он платит 13%, то есть 6 500 рублей. За год получается 78 000 рублей.

в 2015 году купил земельный участок за 1 млн рублей. В виде налогового вычета он имеет право получить от государства 13%, то есть 130 000 рублей. В первый год он получил только 78 000 — ровно столько, сколько составил его подоходный налог. В следующем, 2016-м году Семен снова подал документы на вычет и получил от государства оставшиеся 52 000 рублей.

Через пару лет Семен купил квартиру за 3 млн рублей. Он снова оформил налоговый вычет и по той же схеме получил еще 130 000 рублей — 13% от оставшегося до лимита миллиона.

Таким образом, Семен получил максимально возможный имущественный вычет в 260 000 рублей.

Если собственников несколько

Когда жилье куплено в долевую собственность (например, супругами), налоговый вычет может получить каждый из владельцев в соответствии со своей долей.

Читайте так же:
Возврат при подоходного налога

Например, супруги Семен и Анна Кузнецовы купили квартиру в ипотеку за 10 млн рублей. Каждый из них подал заявление в ФНС и получил налоговый вычет за покупку квартиры, то есть по 260 000 рублей.

Но квартиру Семен и Анна купили в ипотеку, а значит имеют право вернуть 13% от уплаченных процентов (но не более чем с 3 млн рублей каждый). Если сумма процентов по кредиту составит более 6 млн рублей, каждый из супругов вернет по 390 000 рублей.

Итого на двоих за несколько лет можно получить 1,3 млн рублей ((260 000*2) + (390 000*2)).

Когда нужно подать заявление на вычет

Получить вычет можно за тот год, в котором куплена квартира, а также за последующие. Оформить возврат за предыдущие годы нельзя. Исключение — пенсионеры. Они имеют право получить налоговый вычет за три года, предшествовавших покупке недвижимости.

Заявление на вычет можно написать как сразу, так и в последующие годы — хоть через 5, хоть через 10 лет. Единственное ограничение — вернуть 13% налога можно за три последних года.

Как получить налоговый вычет за квартиру, купленную в ипотеку

Семен купил квартиру в 2016-м, но написал заявление в ФНС только в 2020-м. Он сможет вернуть налог за 2020, 2019 и 2018 годы. А за 2017 и 2016 уже не может.

Выплаты с ипотечных процентов рассчитываются от суммы, которую уже заплатили банку. Запрос на возврат можно делать каждый год, поэтому есть два способа вернуть деньги. Первый — получить все деньги, когда ипотека будет полностью погашена. Второй — получать ежегодно часть этих средств в виде 13% процентов от погашенного долга.

Кто может получить налоговый вычет

Любой гражданин России, который получает доходы, облагаемые по ставке 13%. Если человек не платил НДФЛ, то и на вычет он не имеет права.

Налоговый вычет не могут получить:

  • безработные (если нет иных источников дохода, кроме государственных пособий);
  • индивидуальные предприниматели, которые применяют специальные налоговые режимы («упрощенка» или «вмененка»);
  • самозанятые (они платят льготный налог);
  • пенсионеры (пенсии налогами не облагаются). Исключение — случай, описанный выше: пенсионер имеет право получить налоговый вычет за три года, предшествовавших покупке недвижимости. Если, конечно, он платил НДФЛ.

Куда и как обращаться за вычетом

Существует несколько способов получить налоговый вычет.

1. Подать заявление работодателю. В этом случае он не будет удерживать 13% НДФЛ, то есть работник будет получать полную зарплату до тех пор, пока не поступит вся сумма возврата. Выплаты начнутся со следующей зарплаты после того, как работодатель получит заявление от сотрудника и подтверждение от налогового органа.

Этот способ подойдет тем, кто подает на налоговый вычет сразу после покупки квартиры, получает «белую» зарплату и не собирается менять место работы.

2. Подать заявление в налоговую лично. Нужно записаться на прием онлайн на сайте ФНС, в назначенный день посетить налоговую с комплектом документов. Плюсы самостоятельного похода в том, что вам сразу же укажут на ошибки в документах, если они будут.

3. Отправить документы в ФНС заказным письмом по почте. Самый долгий способ, ведь по закону инспектор вправе рассматривать заявления в течение трех месяцев. Если каких-то документов не достает, процедура затянется еще на несколько недель или месяцев.

4. Подать документы в ФНС онлайн. Для этого нужно зарегистрировать личный кабинет на сайте nalog.ru и получить электронную цифровую подпись. Декларацию можно заполнить онлайн, прикрепить сканы документов и указать номер счета для перечисления денег. ФНС рассматривает заявление до трех месяцев с момента подачи.

5. Воспользоваться сервисами по возврату налога. Есть компании, которые за небольшую плату проконсультируют, заполнят декларации и даже отнесут за вас заявление в налоговую.

Примеры таких сервисов: «Налогия», «НДФЛка». Свой сервис есть у «Сбера». Услуги платные — от 500 рублей за первичную консультацию до 3-4 тысяч — за работу «под ключ».

Этот способ подойдет тем, у кого нет времени на заполнение бумажек и визиты в налоговую. Еще тем, кому нужно получить вычет в непростой ситуации — например, при владении долевой собственности.

Статьи

Налоговый вычет по ипотеке: инструкция по применению

Как получить налоговый вычет? Что нужно сделать, чтобы вернуть деньги по ипотеке? И какие для этого нужны документы?

В нашей стране все граждане, которые работают официально, могут на законных основаниях вернуть себе часть денег, которые потратили на приобретение жилой недвижимости. Такой возврат денег с государства называется налоговым вычетом.

И в этой статье мы рассмотрим, что и как нужно сделать, чтобы самостоятельно оформить этот налоговый вычет в случае покупки жилой недвижимости.

Расчет суммы налогового вычета

На сегодняшний день налоговый вычет равен 13% от общей стоимости жилой площади и процентов, выплаченных по ипотечному кредиту. Вместе с тем можно вернуть за приобретение жилья не более 260 тысяч рублей на одного человека, тогда как за кредит можно вернуть 390 тысяч рублей. Соответственно, можно получить с государства сумму в размере 650 тысяч рублей максимум.

При этом налоговый вычет вы можете оформлять каждый год по мере выплаты процентов по ипотеке. И все обязательства казны будут окончательно выполнены лишь после того, как компенсация по ипотечному кредиту составит 390 тысяч рублей.

Кто может получить налоговый вычет?

Важно также знать, что далеко не все граждане имеют право на возмещение. Получить налоговый вычет могут лишь некоторые категории граждан:

  • те, кто выплачивает НДФЛ (наемные сотрудники)
  • пенсионеры, которые вышли на пенсию не более 3 лет назад.

Помимо этого, граждане, которые приобрели жилую недвижимость после 1 января 2014 года и были при этом в браке, имеют право увеличить сумму налогового вычета. При этом оба супруга в такой ситуации считаются равными в правах на возмещение от государства.

Читайте так же:
Выставить счет фактуру на филиал

Какие нужны документы для возмещения?

Для того чтобы оформить налоговый вычет, необходимо собрать определенный перечень документов. И вернуть уплаченные налоги можно лишь при наличии следующих документов:

  • договор купли-продажи жилой недвижимости
  • паспорт
  • договор ипотеки
  • свидетельство о праве собственности на купленное жилье
  • чеки о погашении кредита
  • банковские выписки о расчете выплаченных процентов за налоговый период
  • справки с работы об удержанном подоходном налоге.

Если вы хотите получить налоговый вычет, то вам необходимо подавать документы каждый год, пока вам не будет возвращено 13% от общей стоимости приобретенной вами жилой недвижимости.

Обращение в налоговую инспекцию

После сбора всех необходимых документов необходимо прийти с ними в налоговую инспекцию по месту жительства. Помимо собранных документов вам нужна будет заполненная декларация по форме 3-НДФЛ, а также заявление о предоставлении вам налогового вычета с указанным номером счета, на который вам будет перечислено возмещение от государства. В целом на рассмотрение документов по налоговому вычету у специалистов налоговой инспекции уходит примерно три месяца.

В каких случаях могут отказать?

Но при этом важно быть готовым к тому, что вам могут и отказать в возврате налога. А гарантированный отказ вы получите лишь в том случае, если:

  • сделка купли-продажи жилой недвижимости проводилась между близкими родственниками
  • жилая недвижимость была приобретена либо за счет работодателя, либо на бюджетные деньги
  • сделка купли-продажи жилья была фиктивной.

Как долго можно обращаться за налоговым вычетом?

Если вы хотите получить налоговый вычет, то вам необходимо подавать документы каждый год, пока вам не будет возвращено 13% от общей стоимости приобретенной вами жилой недвижимости.

А если у вас остались вопросы по налоговым вычетам за купленную недвижимость или иные юридические вопросы, связанные с недвижимостью, вы можете обратиться к юристам компании ДОКТОР КЛЮЧ, которые смогут вас проконсультировать и оказать профессиональную помощь.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку

Картинка на тему Возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку

Законодательством Российской Федерации предусмотрен возврат подоходного налога при приобретении жилой недвижимости, а также при уплате процентов по ипотеке. По общему правилу, возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку происходит после того, как Вами подписан акт приема передачи (при приобретении жилья по договору долевого участия в строительстве) или квартира оформлена в собственность (при покупке по договору купли-продажи).

Кто может вернуть деньги при покупке жилья

Право на возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку имеют все физические лица (резиденты РФ), которые приобрели жилую недвижимость, в том числе в ипотеку и имеющие доходы, облагаемые по ставке 13 %, кроме дивидендов. В случае, когда официальных доходов несколько, то Вы можете получить вычет в отношении всех своих доходов.

Расчет суммы подоходного налога, подлежащего вычету

Имущественный вычет предоставляется на основании стоимости приобретенной квартиры и суммы процентов, фактически уплаченных в банк. Если Вы приобретаете квартиру с черновой отделкой, то в сумму вычета можно включить затраты на приобретение строительных материалов и отделку.

При этом размер имущественного вычета не может превышать 2 000 000 рублей, соответственно максимальный возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку не может превышать 260 000 рублей. Так же в отношении фактически уплаченных процентов по ипотеке, можно получить вычет и вернуть налог. По кредитам, взятым после 01.01.2014 года максимальный налог, который можно вернуть, составляет 390 000 рублей.

Документы для возврата 13 % налога при покупке квартиры

Для возврата подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку необходимо оформить декларацию по форме 3-НДФЛ и предоставить её в налоговую инспекцию по месту жительства. Вместе с декларацией 3-НДФЛ следует представить заявление на возврат излишне уплаченного налога и документы.

По сумме, уплаченной за жилье:

  • договор о приобретении квартиры;
  • при покупке жилья по договору купли-продажи — свидетельство о государственной регистрации права, если собственность была зарегистрирована до 15 июля 2016 года, или выписка из ЕГРН, если собственность была зарегистрирована начиная с 15 июля 2016 года. В случае инвестирования в строящуюся квартиру по ДДУ (договору долевого участия) — акт приема-передачи квартиры;
  • документы, подтверждающие оплату: кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки, расписка продавца (не обязательно заверенная нотариально), и тому подобное;

По процентам по ипотечному кредиту:

  • кредитный (ипотечный) договор;
  • график погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору. Такой график может быть пунктом или приложением договора, а может быть каким-нибудь отдельным документом;
  • справка банка о фактически уплаченных за год процентах. Сотрудники банка обычно знают, о чем речь. Каждый банк дает справку по своей форме. Главное, чтобы в справке была сумма выплаченных за год процентов в рублях и был указан год;
  • документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки и тому подобное). Несмотря на то, что Вы предоставляете справку об уплаченных процентах, нужно будет приложить документы, подтверждающие оплату. Таково формальное требование инспекции. Если таких документов не сохранилось, то нужно в банке взять (вместе со справкой об уплаченных процентах) выписку по счету, из которой видно погашение процентов. Такая выписка заменит платежные документы.

Если Вы хотите добавить в сумму вычета затраты на приобретение отделочных материалов, то необходимо предоставить документы, подтверждающие расходы на приобретение отделочных материалов и отделку.

После предоставления в налоговую инспекцию всех вышеперечисленных документов, налоговая инспекция проводит камеральную проверку в течении трех месяцев. Затем, при принятии положительного решения, осуществляется перевод денежных средств на Ваш счет, указанный в заявлении.

Читайте так же:
Азс бухгалтерский и налоговый учет

Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке

Если вы приобрели квартиру по ипотеке, то вы также имеете право вернуть уплаченный вами подоходный налог ещё и с процентов начисляемых по кредитному договору. Максимальная сумма для расчёта в этом случае составит 3 млн. рублей. Это правило действует с 2014 года. Для ранее приобретенной недвижимости такого ограничения не существует. Таким образом, имущественные налоговые вычеты при ипотеке, могут составить 650 000 рублей. До 260 тыс. рублей за покупку квартиры и до 390 тысяч за выплаченные проценты по ипотеке.

Учитывая, что при аннуитете, первые платежи большей частью состоят из платы банку за пользование кредитом, эти деньги будут хорошим подспорьем новосёлам. Закон не ограничивает сроки возмещения. Если ипотечный договор заключён на тридцать лет, то можно ежегодно оформлять возврат подоходного налога, до тех пор пока не вернёте себе всё причитающееся.

Возвращается не весь ипотечный кредит, а только ранее удержанные 13 % от уже выплаченных процентов по ипотеке.

Кто имеет право на возврат подоходного налога.

Вернуть часть налогов может любой гражданин РФ, который официально трудоустроен, получает «белую» зарплату и платит 13% налог на доходы физических лиц. Это и работники различных организаций, и предприниматели, которые работают по основной системе налогообложения. Пенсионеры также могут оформить возврат подоходного налога, если с момента их выхода на пенсию прошло не более трёх лет.

А если вы приобрели недвижимость раньше 2014 года, и у вас есть муж или жена, то выплаты можно ещё и увеличить. Ведь супруги обладают равными правами на имущественные налоговые вычеты, даже если один из супругов не указан в договоре купли-продажи и кредитном договоре. Всё имущество и права приобретённые в браке, считаются совмеснонажитым, если иное не прописано в брачном договоре.
Проще всего понять принципы возврата НДФЛ на примерах.

Рассмотрим самый простой случай

Квартира куплена с привлечением ипотечных средств в 2019 году. Собственность зарегистрирована сразу. Кредит — 1 000 000 рублей на 10 лет за 11% годовых. Ежемесячный аннуитетный платеж — 13 775 рублей. 9166 из ежемесячного платежа составляют проценты. С каждым платежом эта сумма постепенно уменьшается, а выплаты в счёт основного долга соответственно увеличиваются. За весь период проценты по кредиту составят 653 000,14 рублей. Соответственно к возврату вам положено — 653 000,14 * 13% = 84 890,01 рублей. Размер зарплаты в данном случае нам не важен, раз уж её хватает на ежемесячный платёж. Имущественный вычет (260 тыс.) за покупку квартиры в данном случае не учитываем (для чистоты примера). Предположим, что им уже воспользовались ранее и утратили на него права.

Год% за год13,00%Факт.возврат
20191071241392613926
20201003931305113051
2021928821207412074
2022845011098510985
20237515297699769
20246472084138413
20255308169006900
20264009552125212
20272560633283328
2028944112271227
Итого6530008489084890

Нельзя получить налоговый вычет вперёд, сразу за весь срок кредита. Ведь проценты банку вы ещё не выплатили, чтобы требовать за них возврат НДФЛ. Никто не может гарантировать, что заёмщик будет в состоянии оплачивать ипотеку на протяжении всего срока или не закроет её досрочно.

Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке за несколько лет

В 2016 году подписан договор долевого участия, для покупки был взят ипотечных 2 000 000 рублей на 10 лет. Квартира оформлена в собственность в 2019 году. Ставка была установлена в размере 11%. Размер ежемесячного аннуитетного платежа при этом равен 27 550 рублей. Причем в первые месяцы ипотеки, около 18 000 рублей из ежемесячного платежа составляют проценты. С каждым платежом эта сумма постепенно уменьшается, а выплаты в счёт основного долга соответственно увеличиваются. За весь период кредитования проценты по ипотеке составят 1 306 000,27 рублей. То есть покупатель может вернуть: 1 306 000,27 * 13% = 169 780,03 рублей.

При зарплате 50 000 рублей в месяц, за год теоретически можно вернуть 78 000. Но это только теоретически. Предположим что зарплата постоянна — не менялась в последние три года и останется постоянной на протяжении всего срока ипотеки. В данном случае единовременно гражданин может получить часть положенного ему вычета за три предыдущих года. Когда собственность ещё не была оформлена, а ипотека уже оплачивалась. Для этого нужно составить три декларации по форме 3-НДФЛ за три предыдущих года. А далее придётся подавать декларацию ежегодно или раз в три года. Имущественный вычет (260 тыс.) за покупку квартиры в данном случае не учитываем. Предположим, что им уже воспользовались ранее и утратили право на его получение.

Год% за год13%Факт.возврат
201621424927852
201720078626102
201818576424149
20191690032197078000
20201503041953919639
20211294401682716827
20221061621380113801
2023801911042410424
20245121366576657
20251888324542454
Итого1306000169780169780

Права на возврат подоходного налога появляются только с момента возникновения права собственности. А право собственности возникает с момента подписания акта приема-передачи и регистрации права собственности соответствующими государственными органами.

Пропущен срок подачи декларации

Если вы вдруг пропустили срок сдачи деклараций, то не смотря на это, вы сможете получить возврат НДФЛ по ипотечным процентам за несколько лет. Для этого придётся сформировать декларации для каждого пропущенного года отдельно.

Читайте так же:
Как заполнить декларацию по НДС налоговому агенту

Получить вычеты можно за все прошедшие года, однако оформление деклараций возможно лишь за 3 предыдущих года! Именно в них включается общая сумма уплаченных по вашему кредиту процентов.

Получить вычеты за квартиру и за проценты по ипотеке одновременно

Подобная ситуация встречается довольно редко. Например, если был пропущен срок подачи декларации. Или покупался объект долевого строительства и собственность возникла несколько позже ипотеки. А также доход налогоплательщика в этом случае должен быть достаточно большим. Чтобы сумма удержанного НДФЛ за предшествующие покупке 3 года перекрывала стандартный имущественный вычет за покупку жилья (260 000 рублей) и ещё оставалось на вычет по процентам ипотеки. Обычно сначала возвращают подоходный налог за покупку жилья, а потом за проценты по ипотеке.

Итак, квартира куплена за 2 млн. рублей по ипотеке в 2018 году, собственность зарегистрирована сразу. Оформлен ипотечный кредит на 1 000 000 рублей на 10 лет за 11% годовых. Размер ежемесячного аннуитетного платежа при этом равен 13 775 рублей. 9 166 рублей из ежемесячного платежа составляют проценты. С каждым платежом эта сумма постепенно уменьшается, а выплаты в счёт тела кредита (основного долга) соответственно увеличиваются. За весь период кредитования проценты по кредиту составят 653 000,14 рублей. При зарплате 50 000 рублей в месяц (600 000 в год), за год можно вернуть до 78 000. Предположим что зарплата постоянна — не менялась в последние три года и останется постоянной на протяжении всего срока ипотеки. Сначала получают стандартный имущественный вычет. Подаётся три декларации, за три года предшествовавшие покупке недвижимости.

По декларациям 2015, 2016, 2017 годов возвращаем НДФЛ — 78 000*3=234 000 в 2018 году. Оставшиеся 26 000 рублей к возврату НДФЛ за покупку недвижимости декларируем в следующем 2019 году. Эта сумма прибавляется к вычету за выплаченные проценты по ипотеке. Далее ежегодно возмещаем оставшееся до окончания срока кредитования.

Год% за год13,00%Факт.возврат
20191071241392639926
20201003931305113051
2021928821207412074
2022845011098510985
20237515297699769
20246472084138413
20255308169006900
20264009552125212
20272560633283328
2028944112271227
Итого65300084890110890

Таким образом, при данных условиях, в течение всего срока действия кредита можно вернуть в общей сложности: 260 000 + 84 890 = 344 890 рублей. Если, конечно, кредит будет оплачиваться весь запланированный срок, а не будет погашен досрочно. В таком случае, сумма процентов за пользование кредитом может быть существенно уменьшена. И что будет выгоднее — решать нужно в каждом конкретном случае.

Квартира не сдана в эксплуатацию, а НДФЛ вернуть уже хочется

Но иногда бывает так: в 2017 году подписан договор долевого участия и оформлена ипотека, в эксплуатацию дом сдан в 2018 году, тогда же подписан акт приема-передачи и зарегистрирована собственность.

В 2018 году собственник решает получить вычет за проценты по кредиту за 2017 год. В этом случае налоговая инспекция откажет в выплате. Потому что отчётный период, когда налогоплательщик стал собственником, еще не закончен.

Если собственность оформлена в 2018 году, то подавать первое заявление на возврат НДФЛ за проценты стоит только по окончанию календарного года — в 2019 году.

Когда сдавать декларацию, когда вернут подоходный налог

Декларация для возврата подоходного налога может быть подана в ФНС в течение всего года. В этом случае, нет никаких ограничения по срокам её сдачи до 30 апреля.

Однако, чем быстрее будет оформлена и сдана декларация и сопутствующие документы, тем быстрее вы получите деньги на свой счёт.

Максимальный срок получения налоговых вычетов за начисленные проценты по ипотечному кредиту составляет 4 месяца после подачи полного пакета документов в ФНС: 3 месяца на проведение камеральной проверки и 1 месяц – на перечисление денег.

Как же получить налоговый вычет за уплаченные проценты по ипотеке

Самостоятельно подготовить документы не представляет особых сложностей. Для это нужно:

  • Зарегистрироваться на сайте ФНС, завести личный кабинет налогоплательщика.
  • Заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ на сайте ФНС . Скачать и распечатать её.
  • В бухгалтерии по месту работы получить справку по форме 2-НДФЛ об удержанных с вас налогах.
  • Подготовить копии документов, подтверждающих ипотеку: кредитный договор, договор займа или ипотеки, заключенные с банком и график платежей.
  • Подготовить копии платёжных документов, которые подтверждают оплату процентов по кредитному ( ипотечному) договору. Это могут быть кассовые чеки, выписки из лицевых счетов, справки банка.
  • Готовый пакет документов нужно сдать в налоговую инспекцию по месту жительства. Можно отправить и почтой, но вас потом могут попросить предъявить оригиналы документов.

Всё! Можете ожидать выплату на указанные вами банковские реквизиты.

Вернуть НДФЛ может работодатель

Окончания налогового периода можно и не ждать. Причитающееся вам по закону, можно получить у работодателя, подтвердив своё право в ФНС. Для этого нужно:

  • Подать заявление в ФНС на получение уведомления о праве на получение вычета
  • Подать в отделение ФНС по месту жительства заявление на получение уведомления с приложением копий соответствующих документов.
  • Через месяц получить в ФНС уведомление для работодателя.
  • Передать полученное уведомление в бухгалтерию работодателя. Именно это бумага и будет являться основанием для того, что до конца года с вас не будут удерживать подоходный налог.

Если вы запутались во всех этих хитросплетениях вы можете воспользоваться услугами налоговых консультантов или специальным сервисом Сбербанка. Заполнение декларации и подготовка пакета документов — обойдется вам всего в 1500 рублей.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector