Shchbooks.ru

Электронные книги Books
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Образцы заполнения 3-НДФЛ при дарении земельного участка

Образцы заполнения 3-НДФЛ при дарении земельного участка

Фото 1

При дарении квартиры приходится заполнять 3 НДФЛ о доходах и расходах за предыдущий учетный период. Этого требует налоговое законодательство.

Но может возникнуть множество вопросов. Обязательно ли нужна декларация? Как правильно заполнить 3 НДФЛ? Подается ли декларация при дарении жилплощади близкому родственнику? Ответы на них вы найдете в данной статье.

Основные понятия

Процедура дарения – это особый вид двухсторонней сделки, который имеет ряд своих особенностей. Главная особенность – безвозмездность. То есть даритель, передавая свою квартиру другому человеку, не получает ничего взамен. Но одариваемый гражданин все-таки получает прибыль в виде недвижимого имущества. Поэтому законодательство и требует документального оформления получения дохода в виде формы 3 НДФЛ.

Форма 3 НДФЛ представляет собой особый вид декларации. Она нужна для подачи сведений, при совершении сделок. С точки зрения законодательства Российской Федерации, этот бланк является специальным документом. Он передается в отделение соответствующих органов по месту жительства одаряемого гражданина, чтобы государство имело сведения о получении последним определенной прибыли.

Справка! Если гражданин отказывается подавать форму 3 НДФЛ при получении прибыли, это считается административным правонарушением и несет за собой определенные последствия.

Для чего нужна декларация 3-НДФЛ

Согласно требованиям налогового законодательства, каждый гражданин, получивший доход в денежной или натуральной форме, обязан оплатить налог на приобретенное имущество. Согласно налоговому законодательству, недвижимость является приобретенным доходом в натуральной форме. Для резидентов и граждан РФ подоходный налог исчисляется в размере 13% от приобретенного имущества, для нерезидентов в размере 30%.

Резидентом является гражданин, имеющий регистрацию на территории РФ на протяжении 183 дней в течение одного года подряд.

При дарении недвижимости даритель освобождается от уплаты налогов, так как в соответствии со ст. 572 ГК РФ, по договору дарения он передает имущество на безвозмездной основе, соответственно доход по данной сделке у него отсутствует. Обязанность по уплате подоходного налога возлагается только на одаряемого.

Прежде чем исполнить обязательство по уплате налога, необходимо составить и подать в ФНС по месту регистрации декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ. Налоговая декларация является специально утвержденным документом, в котором отображается информация о сумме полученного дохода и его источнике. На основании этого документа проверяется законность и обоснованность сделки и рассчитывается сумма налога.

Необходимо ли подавать документ при дарении жилплощади родственнику и не родственнику?

Фото 2

Согласно закону, если процедура дарения происходит между близкими родственниками, налогов платить не нужно.

Но освобождаются от налогов только близкие родственники, к которым относятся:

  • супруги;
  • родители (как родные, так и приемные);
  • дети (как родные, так и приемные);
  • бабушки и дедушки;
  • братья и сестры, в том числе и не полнородные;
  • внуки.

В случае с дядями, тетями и прочими, платить все равно придется.

ВАЖНО! Неважно, получает гражданин (не близкий родственник) квартиру целиком или только ее часть. И в том, и в другом случае доход облагается тринадцатипроцентным налогом.

Важно, чтобы в договоре было указано, что сделка состоялась между двумя близкими родственниками, а также нужно иметь бумаги, способные подтвердить родство.

Поскольку государство не получает в данном случае доход в виде подоходного налога, форму 3 НДФЛ можно не подавать. Или же подать с нулевой отчетностью.

Как заполнить?

Образец заполнения 3 НДФЛ выглядит следующим образом: Здесь вы можете декларации 3 НДФЛ.

Как мы видим из примера, декларация содержит в себе множество отдельных позиций, не все из которых нужно заполнять самостоятельно. Важно обозначить свои доходы, расходы, а также налоговые вычеты. Неспециалисту часто бывает достаточно трудно самостоятельно заполнить данные листы, поэтому иногда лучше обратиться к профессионалам.

Но если вы все-таки решили заполнять их самостоятельно, делается это следующим образом:

Фото 11

    паспорт;
    Укажите номер инспекции, куда вы обращались.

Особенности налогообложения при оформлении договора дарения

Первое, что необходимо помнить, при передаче квартиры на основании дарственной, декларацию 3 НДФЛ налоге доходах физических лиц, подавать обязательно надо. Конечно, четкого требования в законодательстве на этот счет нет, однако, в данном случае, лучше предоставить документы, чем потом давать пояснения сотрудникам ИФНС о причине несвоевременной подачи.

Второй важный момент состоит в том, что налоговый вычет при дарении квартиры близкому родственнику не предоставляется. Поскольку такая сделка не облагается НДФЛ, то и льгота на нее не распространяется. Перечень близких родственников указан в Семейном кодексе. Однако данная норма касается только одариваемого. Если же даритель не воспользовался своим правом на имущественный налоговый вычет ранее, и уже подарил квартиру, у него сохраняется данное право, и он может в любое время собрать необходимый пакет документов и направить его в ИФНС, чтобы получить возмещение НДФЛ.

Описанные нормы и правила распространяются не только на любое жилье целиком, но и долю квартиры, дарение которой надлежащим образом оформлено. В такой ситуации также рекомендуется заполнять и подавать декларацию, указывать степень родства и, при наличии возможности, получать налоговый вычет.

Порядок и сроки подачи и действия налоговой отчетности

Для выполнения отчетности необходимо действовать в следующем порядке:

  1. Соберите все необходимые документы:
      Паспорт гражданина Российской Федерации.
  2. Документ, который может подтвердить право собственности на жилище. На данный момент таким документом является Выписка из Единого Государственного Реестра Недвижимости.
  3. Подписанный договор дарения.
  4. Акт приема-передачи квартиры (если таковой имеется).
  5. Убедитесь в том, что вступили в право владения недвижимостью.
  6. Скачайте с официального сайта бланк и заполните его.
  7. Предоставьте бланк и все необходимые документы в отделение налоговой инспекции по месту жительства.
  8. Оплатите налог в отделении любого банка.

фото 12

Для оплаты налога на дарение нужно обратиться в соответствующую инспекцию по месту жительства не позднее 30 апреля следующего года. Если не сделали этого вовремя, грозит штраф в размере одной тысячи рублей.

Уплатить налог необходимо до 15 июля после подачи декларации. Если просрочить уплату, грозит штраф от 20% от общей суммы выплаты. Если же не оплатили предумышленно, штраф – 40%.

На нашем сайте вы узнаете, нужно ли платить налог с продажи подаренной квартиры, а также какими способами можно этого избежать.

Особенности и нюансы

Отчетность подается как при получении целой квартиры, так и при получении только части жилплощади. И в обоих случаях налог составляет 13% от кадастровой стоимости недвижимости.

Внимание! С вас могут потребовать уплатить процент от рыночной стоимости, а не от кадастровой. В такой ситуации, вы можете спокойно защищать свои права, поскольку законодательство предусматривает, что при взимании подоходного налога, рассчитывается именно кадастровая стоимость недвижимости.

В бланке нужно будет указать специальный код, который обозначает вид полученной прибыли. Для получения недвижимости в дар – это код 4900. Но если вы сомневаетесь в том, как правильно заполнить бланк, лучше обратиться за помощью к сотрудникам инспекции или заполнять ее вместе со специалистом в данной области.

Если недвижимость передается от юридического лица физическому, государство в любом случае может потребовать с последнего процент от полученного дохода. Рассчитывается он точно таким же образом, как и при получении имущества от физического лица.

Налог всегда уплачивается одариваемым. Даритель не должен ничего платить, поскольку взымается именно процент с полученной прибыли, а не со сделки как таковой.

Как устанавливается налог на дарение земельного участка

Общие положения Конечно, предварительно строения должны быть зарегистрированы дарителем. Ставка налога на имущество в зависимости от его вида и стоимости может колебаться в пределах 0,1–2%.

Детали расчёта Под декларацией, подаваемой в налоговую, понимается «сборный» документ, куда гражданин должен внести доходы, полученные в течение года. Там может быть указана прибыль от разовых работ, продажи имущества или получения его в дар, если две стороны дарственной являются чужими людьми.

Это интересно: Дарение земли через МФЦ

Способы передачи налоговой декларации

фото 13

Передать форму 3 НДФЛ вместе со всеми предлагающимися документами можно разными способами:

  • Предоставить в соответствующее государственное учреждение лично.
  • Через представителя.
  • Отправить в форме письма по почте с описью вложения.
  • Передать в электронном виде через личный кабинет или же по телекоммуникационным каналам связи.

Правила заполнения бланка

Действующим законодательством установлена форма 3-НДФЛ. Это образец, по которому осуществляется заполнение налоговой декларации о доходах физических лиц.

Указанный документ состоит из нескольких частей:

  1. Титульный лист. Он содержит всю информацию о лице, которое платит налоги – фамилия, имя, отчество, адрес места жительства, серия, номер и дата выдачи паспорта.
  2. Раздел, отражающий сведения о сумме налога, подлежащего оплате. Его расчет и классификация.
  3. Приложение, в котором содержится расшифровка данных.

Декларация о налогах заполняться должна с использованием только стандартного бланка формы 3-НДФЛ. Применять обычную офисную бумагу в данном случае нельзя. Документ может быть оформлен двумя способами – на бумажном носителе и в электронном виде. После оформления декларации она должна быть направлена в налоговый орган. Это является безусловной обязанностью платящего лица.

Для этого последний может использовать несколько вариантов:

  1. Самостоятельная доставка. Это самый распространенный вариант. Такой способ предусматривает личное прибытие в налоговую. Указанный вариант больше всего подходит тем людям, которые не в состоянии самостоятельно оформить документ. В случае личного визита специалисты налоговой инстанции окажут инициатору практическую помощь.
  2. Почтовая пересылка. Для реализации данного способа правильным будет направить всю информацию заказной корреспонденцией с уведомлением о вручении адресату. Но в таком случае инициатор утрачивает возможность получить помощь от налоговых специалистов и должен будет оформить декларацию самостоятельно. Правильным будет составить опись передаваемых документов и приложить её к обращению. Следует отметить, что плательщик также утрачивает возможность устранить допущенные неточности сразу.
  3. Пересылка по интернету применяется в основном в случаях, когда декларация оформлена в электронном виде. В данном случае потребуется оцифровать и другие направляемые сведения. Для реализации этого способа необходимо будет зарегистрироваться на сайте налоговой инспекции, создать свой личный кабинет и подтвердить учетную запись. После этого человек получит доступ ко всем возможностям ресурса. В последующем необходимо будет лишь заполнять специальную форму. Являться лично в налоговую не нужно.
  4. Передача сведений через законного представителя является полным аналогом личной явки. Особенность в этом случае является тот факт, что ему нужно будет выдать доверенность, с указанием круга полномочий.

Любой из вариантов плательщик определяет по личному усмотрению. Не нужно согласовывать свои действия с другими лицами.

Дарственная на квартиру между близкими родственниками: как оформить дарение, какие документы нужны

Ведь в жизни может наступить момент, когда появляется желание поменяться жилплощадью или вручить ее детям, племянникам или просто человеку, который длительное время был рядом. Чтобы осуществить это, инициирована процедура дарения. Этот ценный объект допускается в адрес любого лица, которому желает владелец. Важно только соблюсти все требования закона и формальности, а также подготовить все документы, потому что на недвижимость придется переоформлять право собственности.

Читайте так же:
Как написать жалобу на сотрудника дпс

Как подарить квартиру родственнику пошаговая инструкция

Обычно собственники, которые запланировали передать свое имущество, уверены, что им следует в первую очередь идти к нотариусу, чтобы заверить сделку. На самом деле это необязательно. Юристы сообщают, что сейчас этого требуют только в случаях, когда будут обособляться доли от одного наследства или когда передача осуществляется чужому гражданину.

Если бабушка будет делить один дом на две части, то от нотариального оформления нельзя отказаться. Также необходимо действовать, если выделяется часть для недееспособного или несовершеннолетнего гражданина.

Отдельно рекомендуем вспомнить, кого Гражданский кодекс считает близкими родственниками. Русские часто мысленно вписывают в эту графу всех, к кому хорошо относятся. Это люди от сыновей до троюродного внучатого племянника, в зависимости от отношений с этим человеком. Юридически в этом значении можно называть только детей, родителей, бабушек и дедушек, а также внуков. Сестры и братья считаются родными, когда у них одинаковые оба родителя. Всех остальных так можно называть, но это не будет иметь никакой силы. Более того, наличие родства придется документально подтверждать в любом случае.

Как стоит оформить дарение квартиры между самыми близкими родственниками по шагам:

Следует выбрать удобный МФЦ. Советуем заранее посмотреть его загруженность через интернет и записаться на прием. Так получится сэкономить время. Проверьте, предоставляет ли он услугу кадастрового учета и регистрации прав на недвижимость.

Готовьте документы. Понадобятся паспорта отдающей и получающей сторон, три экземпляра договора, оригинал свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН. Если отчуждается совместно нажитое имущество, то потребуют также заявление от супруга о том, что он согласен на процедуру. Это неполный перечень, на нем мы остановимся ниже.

С собой рекомендуется взять деньги на оплату госпошлины в размере 2000 рублей. Если ее платить через портал «госуслуг» во время подачи, то можно сэкономить 30%. Сделку подписывают обе стороны при помощи электронной цифровой подписи.

Отправляйтесь в МФЦ. Там нужно будет заполнить заявление и отдать бумаги. Вам выдадут расписку о том, что они приняты со всеми деталями и описью. Специалист сообщит, когда все будет готово, обычно уходит на это не более 10 дней. Когда процесс завершится, то придет смс с решением, за которым нужно будет идти.

Подводные камни процесса дарения

Судебная практика знает множество случаев оспаривания этого договора. Поэтому рекомендуется заверять его нотариально. Иначе другие наследники или бывший владелец могут подать в суд для признания недействительности принятого дарителем решения.

Стоит помнить, что если на самом деле за даром скрывается обычная продажа, то такую сделку тоже можно признать недействительной. Если владелец дарит квартиру, а получатель за это кладет большую сумму на счет отдающего, то это покупка недвижимости, которую следует узаконить по правилам. Пытаясь обмануть государство, люди могут оказаться в рискованной ситуации и быть обманутыми.

Если даритель в любой момент может подтвердить, что отдавал собственность, когда находился в здравом уме и трезвой памяти, то оспорить его решение другие люди не могут. Но после его гибели такие вопросы часто возникают и приходится судиться.

Какие требования предъявляются к недвижимости

Не любое здание можно подарить, есть определенные ограничения, которые закреплены на законодательном уровне.

Собственником жилплощади должен быть даритель. Если ему нечем подтвердить свои права на объект, то передать его он тоже не сможет.

Если владельцев у жилья несколько, то они все должны оказаться единогласными в решении и согласиться на отчуждение. Это подтверждается письменными заявлениями.

Нельзя сделать даром единственное жилье прописанного там ребенка до 18 лет или недееспособного гражданина. Они должны быть выписаны, а для детей потребуется заключение органа опеки, который проверил новое место жительства малыша и удостоверился в его наличии.

Существенные условия договора

Чтобы подарить квартиру, собственнику придется составить или подготовить бумагу, которая подтвердит близкое родство. Это необходимо, чтобы избавить человека от необходимости платить налоговые платежи.

В Гражданском кодексе есть основополагающие параметры, которые обязательно исполнить:

объект должен быть конкретизирован – никаких размытых формулировок, полные данные от кадастрового номера до адреса и характеристик;

лица до 18 лет и недееспособные граждане могут участвовать в сделке без ограничений, но только в роли получателя;

наличие имущественных прав – не обойтись без правоустанавливающих бумаг;

освобождение от выполнения обязательств по имуществу.

Какие налоги придется платить

Сколько перечислять в казну – зависит от родственного статуса дарителя. Если это передача между близкими родственниками, то оплачивать ничего не нужно, как и заполнять декларации. Но касается это только узкого круга родни. Всем остальным, как и друзьям, следует рассчитывать платеж. Им необходимо оплатить НДФЛ в размере 13% от стоимости собственности, полученной в дар.

Считается, что передача жилья является максимально выгодной от родителей к детям и наоборот. Эти счастливые новые обладатели дома не оплачивают налог на получение. Это происходит, потому что передача имущества внутри семьи законодательно не считается прибылью.

Как проверить квартиру

Если вы собираетесь купить помещение, которое до этого владелец получил по договору дарения, то стоит внимательно изучить документы. Если это жилая площадь — подарок от деда, то все равно лучше проверить.

Что следует узнать:

не было ли других наследников у дарителя;

не осталось ли долгов по оплате коммунальных услуг;

нет ли прописанных на данном адресе, особенно тех, кто находится в тюрьме или на лечении в психиатрических клиниках;

если собственников два и более, то рекомендуем проверить их согласие на отчуждение имущества.

Во сколько обойдется дарственная

Полная цена суммируется из нескольких величин:

Составляется и заверяется у нотариуса документ. В зависимости от стоимости услуг нотариуса от 4 до 11 тысяч рублей. В некоторых случаях применяется система расчета 3000 рублей +0,2 – 0,4% от кадастровой стоимости подарка в зависимости от уровня родства.

Подается заявление и договор в Росреестр – бесплатно, если выполняет ее специалист нотариальной конторы.

Переводится госпошлина за регистрацию сделки – 2000 рублей, если оплачивать электронно через «Госуслуги», то 1400 рублей с 30% скидкой.

Если нужно получить нотариально заверенное согласие супруга, то цена – 1300 – 2000 рублей в зависимости от его прейскуранта.

Допускается самостоятельно составлять все бумаги, если есть доверие в семье и передача состоится между родными. Но важно правильно указать и расписать все пункты согласно законодательству, а для этого придется изучить все общие правила, хорошо знать закон.

Какие документы потребуются для заключения договора

Нужно подготовить следующие бумаги, если отчуждение имущества осуществляется близкому родственнику:

удостоверения личности – обычно паспорта;

квитанция о том, что госпошлина выплачена;

заявления от того, кто дарит и того, кто получает в дар, для регистрации перехода прав собственности;

свидетельство о том, что объект стоит на налоговом учете;

доверенности, если вопросом занимаются представители;

кадастровый или технический паспорт;

правоустанавливающая документация – после отмены свидетельств это может быть выписка из ЕГРН;

нотариально заверенное согласие супруга или справка, которая подтвердит отсутствие брачных обязательств;

бумага из БТИ, устанавливающая стоимость жилья;

выписка из домовой книги – если это частный дом, то состав семьи МФЦ запросит самостоятельно.

Если в помещениях прописаны и проживают дети, то стоит помнить, что дарственная на квартиру – это такое обязательство, которое выполнимо только при отсутствии жильцов. Поэтому сначала следует перепрописать их по месту жительства.

Заявления составляются с каждой стороны, по типовому бланку. Его несложно заполнить, но если появятся вопросы, то на них может ответить сотрудник МФЦ или Росреестра, которому будут сдавать пакет документов. Он проверит правильность заполнения, заберет копии и нужные ему оригиналы, а также уведомит о примерных сроках, когда все будет готово.

Образец договора дарения

Чтобы все прошло по закону, лучше составлять его у нотариуса. Там обязательно присутствие обеих сторон. Но можно обойтись без его посещения.

Что должно быть указано:

место составления и дата;

адрес объекта, который дарят;

в цифрах полезная и общая жилплощадь;

этажность здания, номер этажа;

какие правоустанавливающие бумаги прилагаются;

название органа, который выполняет регистрацию;

условия, на которых происходит сделка.

При желании допускается вписывать дополнительные сведения, например, способность дарителя отзывать дар в случае, если умрет получатель.

Госрегистрация перехода права собственности

Мы разобрали, как оформить дарственную на квартиру. Теперь стоит рассказать, как это происходит после подачи заявлений.

Чтобы завершить процесс и изменился владелец дома, необходимо провести государственную регистрацию. Для этого следует отнести пакет документов в Росреестр. Если был нанят нотариус, то он сделает это сам.

Если относить придется людям лично, то необходимо взять с собой:

Читайте так же:
Заявлене на освобождение по земельному налогу

квитанцию о том, что госпошлина была своевременно уплачена;

договор и его копию;

правоустанавливающая документация – подлинник и его скан.

Когда придет сообщение о готовности, то нужно будет прийти и забрать готовую переоформленную документацию. Обычно это происходит в течение 10 рабочих дней, но через многофункциональный центр может оказаться немного дольше.

После этого одариваемый становится полноправным новым владельцем.

Когда решение может быть признано недействительным

Случается и так, что человек сначала отдает свою жилплощадь, а потом понимает, что его обманули. Тогда он должен обратиться в суд, где будет рассмотрено дело и доказательства, а также определен исход – вернуть дом истцу или оставить все в силе.

Заявители указывают в иске разные причины:

совершение сделки под влиянием обмана, угроз или насилия;

непонимание собственных действий отчуждаемой стороной;

прием препаратов, которые влияли на деятельность мозга;

введение в заблуждение;

внутрисемейные конфликты, неисполнение обещаний.

Любой из вышеуказанных доводов будет принят судьей очень серьезно. Результатом может стать аннулирование дарения и возврат жилой площади прежнему хозяину. Чтобы этого избежать, советуем все же посетить нотариуса.

Он выполняет ключевую задачу – устанавливает соответствие воли и желаний сторон, проверяет бесспорность юридических фактов.

Вот еще несколько причин, по которым может оказаться, что у одариваемого нет оснований на получение жилплощади:

даритель находится в тяжелой жизненной ситуации;

совершение договора значительно понизит его уровень жизни;

этот дом является единственным местом проживания и прописки;

было совершено покушение на жизнь владельца или членов его семьи, нанесены умышленные телесные повреждения.

Одаривающий может отказаться от своего решения и вернуть себе квартиру, если переживет получателя своего подарка, но только в случае, если это было указано в договоре. Само по себе это право не возникает.

Есть несколько ситуаций, когда отчуждение имущества оказывается невозможным изначально:

в роли отдающего жилплощадь выступает недееспособный или несовершеннолетний человек;

попытка подарить госслужащему допустима только когда это родитель, сын или дочь, внук, в остальных – запрещено;

незаконной могут признать и решение одной коммерческой компании отдать безвозмездно здания другой.

Нюансы дарения дальним родственникам

Осталось разобраться, как сделать дарственную на квартиру для племянника, дяди, друга или иной юридически отдаленной родне. Схема будет одинаковой для всех. Если хозяин хочет передать свой дом в собственность, то оформлять сделку у нотариуса обязательно. Для всех стоимость госпошлины составит 1% от цены жилья.

Также придется заплатить НДФЛ в объеме 13% от стоимости. При этом неважно, тетя это, троюродный брат или просто знакомая. Все они считаются чужими людьми, поэтому необходимо составлять декларацию и оплачивать налог не позднее следующего года.

Если же получатель недвижимости является нерезидентом, то ему необходимо внести 30% вместо 13%. Стоит помнить, что проживание более 183 суток в другой стране ведет к утрате статуса резидента.

Как оформить договор дарения на квартиру чужому человеку

Эта процедура юридически почти ничем не отличается от той, которая предъявляется при передаче имущества дальней родне. Но лучше помнить, что дарить собственное жилье кому-то – рискованное мероприятие со своими особенностями.

Иногда случается так, что покупка слишком затруднительна. Например, из-за того, что это только доля в доме. В этом случае проще подготовить дарственную, чем куплю-продажу. Особенно, если совладелец находится в другой стране или против этого решения. Но не забывайте, что это опасный выбор, так как подобное соглашение является фикцией.

Передача и сумма денежных средств никак не закрепляется документально, все происходит только на доверии и честности сторон. Если человек возьмет деньги и откажется ставить подпись, то что-либо доказать будет так же сложно, как если сначала зарегистрируется право нового владельца, а потом он откажется платить.

В некоторых случаях договор можно оспорить. Например, если в суде истец докажет, что после такого «подарка» оказался в тяжелом материальном положении, то судья решит вернуть ему имущество. При этом факт, что деньги были переданы, не получится подтвердить.

Мы рассмотрели, какие документы нужны для оформления дарственной на квартиру между родственниками или чужими людьми, как правильно их подготовить и какой налог придется заплатить.

Дорогие читатели! У вас есть интересное сообщение для редакции? Хотите поделиться новостью? Задать нам вопрос? Пишите нам по электронной почте: news@tv-gubernia.ru, присылайте сообщения в WhatsApp, Viber или Telegram на номер 8 (952) 543-17-02.

И не забудьте подписаться на нас в соцсетях: «ВКонтакте», «Одноклассники», Facebook, Instagram. Также наше сообщество есть в Telegram.

Нужно ли платить налог по договору дарения автомобиля?

Нужно ли платить налог по договору дарения автомобиля

Процедура, связанная с дарением транспортного средства, довольно часто проводится между близкими родственниками.

Очень часто авто передается от мужа жене, от бабушки к дедушке внукам, а также от родителей к детям. Несмотря на это, закон не запрещает передавать средство передвижения в качестве дара человеку, не связанному с дарителем родственными узами.

Многих дарителей интересует, какой в этом случае предусмотрен налог на дарение автомобиля. Да его платить придется, но подробнее об этом дальше в статье.

В первую очередь стоит ознакомиться с информацией, касающейся самого процесса дарения и оформления договора.

В процессе оформления дарственной на авто одариваемый не предоставляет ничего взамен, то есть не должен брать денежные средства, какое-либо имущество, а также брать плату услугами.

Пренебрежение данным правилом может привести к тому, что договор дарения будет признан недействительным.

Суть дарения

Суть дарения

Дарственная на транспортное средство – это важный документ для нового собственника авто. На основании его он сможет проводить все необходимые финансовые операции без участия прошлого собственника.

Именно по этой причине договор дарения, как стандартный документ, должен быть заверен у нотариуса.

После того как были подготовлены все необходимые документы, оговорены все нюансы, составляется грамотный с юридической точки зрения договор.

В его теле должны быть обозначены следующие моменты:

  • паспортные данные всех сторон;
  • информация о ТС;
  • номер регистрационного свидетельства о транспортном средстве;
  • дата проведенной сделки;
  • дата и подписи дарителя и поручителя.

Процесс оформления официального договора по дару автомобиля без бумаг, подтверждающих право собственности на транспортное средство, не будет возможным.

Основным подтверждающим документом является законное регистрационное свидетельство автомобиля.

Договор дарения авто

Договор дарения авто близкому человеку требуется осуществлять на основании определенной последовательности действий.

Изначально авто снимается с официального учета в ГАИ, затем составляется договор с указанием информации об авто, а также контактными данными и реквизитами всех сторон.

После подписания договора уже новый собственник ставит авто на учет, причем сделать это нужно будет в течении 120 часов от подписания и заверения документа.

Процесс заверения договора дарения не относится к категории необходимых действий. Это делается на всякий случай, чтобы при необходимости можно было быстро разрешать все возникшие вопросы.

Чтобы провести заверение обе стороны сделки должны предоставить паспорта и документ регистрации автомобиля. В качестве дополнения можно оформить справку с указанной стоимостью средства передвижения.

Данная бумага может быть предоставлена современными страховыми компаниями, а также организациями, которые специализируются на осуществлении технического профессионального обслуживания авто. Такая компания должна обязательно иметь специальную лицензию на проведение подобных процессов.

В каком случае прибегают к дарению?

В каком случае прибегают к дарению

Подарить авто имеет право только ее прямой обладатель, а также человек, который имеет в собственности нотариально заверенную генеральную доверенность.

Автомобиль может быть передано в дар, как частным лицом, так и организацией. При это одариваться может только физическое лицо.

Сам процесс передачи транспортного средства посредством дарения необходимо зарегистрировать в государственных органах, кроме того, такая сделка регламентируется современным налоговым законодательством.

Оно гласит, что подаренный автомобиль – это определенная прибыль, которая обязательно должна быть обложена налогом.

Одним из самых распространенных вариантов оформления передачи авто является его продажа, но в определенных случаях средство передвижения можно подарить.

Довольно часто это происходит на основании следующих целей:

  • нет желания заниматься оформлением завещания;
  • хочется удешевить, а также упростить процесс вступления в наследство. Это идеальная возможность лишить иных претендентов на право посмертного обладание имуществом;
  • дарение проводится родителям с целью избежать раздела собственности при разводе;
  • наличие долгов у одного из супругов.

Согласно современному законодательству, если стоимость подарка составляется больше 3000 рублей, что прямо относится к автомобилям, потребуется заплатить налог в определенных случаях и обязательно составить письменный договор.

Налог — платится или нет?

Налог — платится или нет

Вопрос, облагается ли дарение автомобиля налогом, зависит от определенных обстоятельств. В частности, имеет значение наличие или отсутствие родства между двумя участниками сделки дарения.

Если между дарителем и одариваемым не родства, если человек получил в дар транспортное средство, потребуется отчитаться в налоговой организации, подать туда декларацию.

На следующий год придется заплатить налог в государственную казну в размере 13% от рыночной стоимости дара.

Если же дарение осуществляется между близкими родственными, дарственная не будет облагаться налогом. К таким участникам можно отнести:

  1. Супруги.
  2. Родители, а также усыновители.
  3. Дедушки и бабушки.
  4. Внуки.
  5. Усыновленные и родные дети.
  6. Сестры и братья, как полнородные, так и неполнородные.

Дяди, тети, племянники, двоюродные кузены под данное условие не подпадают. Они уплачивают налог на общих основаниях.

В процессе оформления дарственной в ГИБДД при регистрации авто потребуется предоставить документы, подтверждающие родство. Сюда можно отнести стандартное свидетельство о браке, личные паспорта, детские свидетельства.

Если авто менее трех лет в собственности

Если авто менее трех лет в собственности

Налог также придется платить и близким родственникам в случае, если они приняли решение продать авто, находящееся менее 3 лет в собственности.

Налог на подарок автомобиль не будет начисляться только по истечении 36 месяцев от момента вступления в собственность.

Если авто нужно продать срочно, уплаты налога не избежать, но есть пара методов, как сократить сумму начисленного налога.

Читайте так же:
Доля в квартире в натуре

Использование налогового вычета

Одариваемый, принявший решение продать транспортное средство ранее данного временного периода, для сокращения своих расходов может воспользоваться стандартным имущественным вычетом, который на данный момент составляет 250 тысяч рублей.

Говоря иными словами, если человек, получивший автомобиль в дар, продаст его раньше трех лет и по стоимости дороже 250 000 рублей, то с полученной разницы от суммы продажи и вычета, он и заплатит 13% в государственную казну.

Чтобы понять, нужно ли платить налог по договору дарения автомобиля и как он будет начисляться в подобной ситуации, стоит рассмотреть следующую ситуацию.

Например, отец свое авто подарил сыну в 2021 году, сын на следующий год решил продать его за 1 300 000 рублей. Сын имеет право использовать налоговый вычет, то есть заплатить налог с разницы 1300 000 — 250 000)*13%= 136 500 руб.

Снижение полученной прибыли

Снижение полученной прибыли

Если нужно снизить налог на дарение автомобиля между родственниками, можно пойти путем уменьшения прибыли, полученной от продажи за счет расходов, которые были понесены во время эксплуатации авто.

Это может быть трата денежных средств на проведение ремонта авто, а также на ее усовершенствование. В этой ситуации все дополнительные расходы обязательно должны подтверждаться квитанциями и чеками.

Налог здесь платится с разницы между полученной прибылью от продажи авто и понесенными расходами.

Если в результате подсчетов окажется, что средства, вложенные в авто, значительно превышают прибыль, собственник будет полностью освобожден от уплаты налога.

Более трех лет в собственности

Если транспортное средство, которое поступило в распоряжение на основании дарения, находилось в непосредственной собственности более 3 лет, налог на дарение автомобиля не родственнику платить не придется. На это правило не оказывает влияния ни сумма от продажи, никакие иные факторы.

Единственное на что нужно обратить внимание, это то, что срок три года – это не абстрактный календарный год, но именно 36 месяцев, то есть точное время владения средством передвижения начинается в какой угодно месяц года.

Для точного его определения потребуется заглянуть в договор дарения. Началом обладания авто наступает от даты, указанной в договоре дарения. Время поставки авто на учет в ГИБДД не оказывает влияния на этот срок.

Оплата налога – важные моменты

Если на основании вышеперечисленных факторов становится понятно, что налог заплатить все же придется, стоит ознакомиться с некоторыми важными моментами, касающимися данного процесса.

Оплата налога – важные моменты

Оплата налога может быть осуществлена разными способами:

  1. Можно лично обратиться в местную налоговую организацию.
  2. Предоставляется возможность отправить налоговую декларацию ценным заказным письмом по почте.
  3. Декларацию можно заполнить и отправить через официальный сайт ФНС РФ.

На официальном сайте налоговой службы есть специальный раздел, посетив который можно скачать образец документа, чтобы правильно его заполнить.

Если было принято решение лично посетить налоговую, с собой нужно будет взять следующие документы:

  • личный паспорт гражданина России;
  • ИНН;
  • технический паспорт транспортного средства;
  • заполненная декларация;
  • договор дарения и купли-продажи.

После того как сотрудник налоговой организации изучит все представленные документы, он выдать квитанцию для последующей оплаты налога с точной суммой налога.

В заполняемой декларации указывается имущество, которое было получено в дар, а также его стоимость. Цена обычно обозначена в договоре дарения, а если ее нет, налог будет рассчитываться на основе рыночной.

Занижать стоимость настоятельно не рекомендуется, так как инспектор налоговой организации уполномочен осуществить проверку. Если занижение будет обнаружено, платить придется не только налог, но штраф по факту, пеню и недоимку в размере разницы.

Чтобы не ошибиться в процессе заполнения декларации, чтобы случайно не внести все необходимые данные, стоит со всеми вопросами обратиться к консультантам налоговой службы или доверить процесс заполнения документа коммерческой организации, которая оказывает соответствующие услуги.

Если автомобиль физическое лицо получило в подарок от определенной компании или организации, ему не придется посещать налоговую и подавать декларацию.

Как обычный налоговый агент, предприятие обязано самостоятельно определить общую налоговую базу и удержать налог от цены подаренного транспортного средства.

Время подачи декларации – это 30 апреля года, который следует сразу за тем, в который автомобиль был передан по договору дарения. После этого на адрес плательщика придет квитанция, на основе которой до 1 ноября потребуется заплатить налог.

Просрочка в данном случае недопустима. Буквально на следующий день начнется начисление штрафа и пеня за неуплату.

Заключение

Если нужно передать автомобиль и не платить при этом налог, стоит оформить договор дарения на одного из своих родственников. Это самый выгодный способ передачи транспортного средства в другие руки.

Налог будет обязательным только в том случае, если авто было передано чужому человеку или при продаже авто ранее трех лет пользования.

Декларация 3 Ндфл 2021 При Дарении Квартиры Не Родственнику Образец На Сайте

В 2020 году теща подарила зятю квартиру. Зять должен заплатить налог на дарение, так как теща и зять не входят в список ближайших родственников из п. 18.1 ст. 217 НК РФ. До 30 апреля 2021 года зятю нужно подготовить документы, включая декларацию 3-НДФЛ, и передать их в налоговую инспекцию. Налог следует оплатить до 15 июля 2021 года.

Если вы получили любой подарок от близкого родственника, вы освобождены от уплаты налога. Обратите внимание — это относится абсолютно ко всем подаркам, включая недвижимость, автомобили, акции, доли, паи, деньги и прочее. Основание: абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ. Более подробно читайте в нашей статье «Налог на дарение родственнику».

Описание примера: В 2015 году Годунов З.И. получил от тёщи по договору дарения земельный участок стоимостью 500 тыс.руб. До 30 апреля 2016 года Годунов подал декларацию 3-НДФЛ, в которой отразил сумму дохода от подарка. До 15 июля 2016 года он уплатил налог в размере 65 тыс.руб. (500 000 х 13%).

Описание примера: В 2016 году друг подарил Петровой Е.В. автомобиль стоимостью 200 тыс.руб. В 2017 году (до 30 апреля) Петрова Е.В. должна подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ, в которой отразить доход от подарка. Также в срок до 15 июля 2017 года ей необходимо заплатить налог в размере 26 тыс.руб. (200 000 руб. х 13% ).

Декларация 3 Ндфл 2021 При Дарении Квартиры Не Родственнику Образец На Сайте

В случае же неверного заполнения декларации по ф. 3-НДФЛ, вы в лучшем случае потратите время на повторную поездку в налоговую инспекцию для исправления ошибок в своей декларации 3-НДФЛ, а в худшем случае Вы не сможете воспользоваться полагающимся Вам налоговым вычетом.

Декларацию по форме 3-НДФЛ в этом году можно подать до 30 июля 2020 г о да . Декларационную кампанию продлили на три месяца из-за коронавируса. При этом срок оплаты налога не изменился. Налог, исчисленный в налоговой декларации, необходимо оплатить до 15 июля 2020 года

Налоговая декларация по договору дарения

Уплата НДФЛ и предоставление декларации – обязанность одаряемых: они получают доход в виде имущества. Согласно ст. 217 НК РФ, от налогообложения освобождаются близкие родственники дарителей: родители, дети, полнородные и неполнородные братья и сестры, внуки, внучки. Даже если они получают по безвозмездной сделке жилье или автомобиль, НДФЛ не платится.

Налоговая декларация при дарении предоставляется в ИФНС гражданином, получившим подарок. Ее можно принести лично или воспользоваться другими способами доставки. Важно соблюдать установленные правила оформления, сроки и порядок подачи. Рассмотрим, как правильно составить декларацию, какие документы потребуются, до какого числа нужно представить ее в налоговую службу и какая ответственность предусмотрена за нарушение сроков.

Если человек, не входящий в список близких родственников, подарил Вам недвижимость, транспорт, акции или долю в организации, то Вы обязаны подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ и заплатить налог в размере 13% от стоимости подарка (п. 1 ст. 210 НК РФ, Письмо Минфина России от 05.08.2014 № 03-04-05/38547).

Если вы все же решились заполнить декларацию на дарение самостоятельно, то мы рекомендуем вам в интернете. Также, мы рекомендуем вам найти образцы заполнения для того, чтобы не допустить ошибок. Данный документ должен в обязательном порядке содержать особые сведения.

3 НДФЛ при дарении квартиры близкому родственнику: образец 2021 года

Первое, что необходимо помнить, при передаче квартиры на основании дарственной, декларацию 3 НДФЛ налоге доходах физических лиц, подавать обязательно надо. Конечно, четкого требования в законодательстве на этот счет нет, однако, в данном случае, лучше предоставить документы, чем потом давать пояснения сотрудникам ИФНС о причине несвоевременной подачи.

Стоит учесть, что при дарении недвижимого имущества оно переходит в собственность не с момента подписания договора дарения и фактической передачи, а после проведения государственной регистрации сделки в Росреестре. Соответственно, исчисление налогового периода возникает после того, как недвижимость перешла в собственность одаряемого и имеется выписка из ЕГРН о зарегистрированном праве.

Нужно ли подавать 3-НДФЛ при дарении недвижимости

На сегодняшний день, размер НДФЛ составляет 13% от суммы сделки, то есть – от общей рыночной стоимости объекта недвижимости, которая выступила в качестве предмета дарения. Кроме того, при расчёте фактической суммы налога может использоваться кадастровая стоимость недвижимости.

Итак, переходим, пожалуй, к самой ожидаемой части нашей темы – отсутствию налогообложения по договору дарения в 2021 году. Так, исходя из положений, установленных пунктом 18.1 217 статьи НК РФ – имущество, которое являлось предметом дарения в сделках, сторонами которых выступали близкие родственники – не облагается налогом!

Согласно ст. 119 НК РФ за не предоставление налоговой декларации плательщик может быть оштрафован на сумму 5% от суммы налога, подлежащего выплате, за каждый месяц просрочки. При этом взимается не более 30 %, но в тоже время сумма должна быть не менее 1000 рублей.

Читайте так же:
Иерархия нормативно-правовых актов РФ. Правовая система Российской Федерации

Прежде всего, налогоплательщику понадобится бланк декларации 3-НДФЛ, который состоит из нескольких листов, его можно найти в свободном доступе в интернете. Сам образец заполнения декларации можно посмотреть на стенде в налоговой инспекции или на сайте ФНС nalog.ru.

15.5 КоАП РФ. Для физических лиц это чревато предупреждением, для должностных лиц — штрафом в 300 — 500 рублей. В то же время следует понимать, что необходимость подачи декларации и уплаты налога при дарении должна исходить из понимания необходимости выполнения вами вашего гражданского долга.

При этом не имеет значения, дарится квартира целиком, или лишь доля в ней, ставка налога будет составлять 13%. Министерство финансов и налоговая придерживаются мнения, что россияне должны платить 13% не от кадастровой, а от рыночной стоимости недвижимого имущества.

3 НДФЛ при получении квартиры в дар

Сразу же нужно сказать о том, что никаких особых нюансов декларация не имеет. Нужно заполнять не все листы. Заполняется информация о декларанте, просчитывается сумма налоговой базы, указываются вычеты, которые вы можете использовать в качестве погашения налогов, указывается информация о полученном доходе и источнике осуществленных выплат. Вот в принципе и вся информация, которую вам нужно будет указать. Также, нужно будет предоставить пакет документов, которые подтверждают произведение сделки и подтверждают оценочную стоимость имущества.

Налоговую базу можно снизить исключительно посредством документов на оценку имущества. Фактически, вам следует проконсультироваться с адвокатом, чтобы узнать, как правильно произвести оценку или же где получить оценочные документы, чтобы сумма полученной выгоды была минимальной.

Пример: В 2020 Дмитров Ф.М. по договору дарения получил от дяди квартиру. При этом в договоре дарения указана цена квартиры в размере 1,5 млн рублей. По окончании 2020 года (до 30 апреля 2021) Дмитров Ф.М. должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговой орган, в которой будет указан доход от подарка в размере 1.5 млн рублей. Также до 15 июля 2021 года Дмитров должен будет уплатить налог на доходы в размере: 1 500 000 х 13% = 195 000 рублей.

Также налоговая декларация 3-НДФЛ может быть подготовлена с помощью специальной компьютерной программы «Декларация 2018», которую можно бесплатно скачать на сайте ФНС России. Подробнее о том, как заполнить 3-НДФЛ на компьютере, можно прочитать также на нашем сайте.

Налоговая декларация по сделке дарения

Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ, подавать налоговую декларацию при дарении нужно только в тех случаях, когда в качестве предмета дарения одаряемый безвозмездно получает акции, паи и доли, транспортные средства и объекты недвижимости. Все остальные предметы дарения не являются объектами налогообложения, ввиду чего при их получении необходимости подачи декларации не возникает.

При получении в дар указанных предметов дарения лицо их получившее (одаряемый) — обязано представить в налоговые органы по месту своего жительства налоговую декларацию по подоходному налогу в сроки, установленные налоговым законодательством, а именно до 30 апреля, наступающего после получения подарка (п. 1 ст. 229 НК).

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ при дарении квартиры? Нужно ли подавать её близкому родственнику

В остальных ситуациях вам необходимо уплатить налог. Но для того чтобы грамотно выполнить свой гражданский долг нужно уметь надлежащим образом заполнить налоговую декларацию которая имеет четко установленную форму 3 НДФЛ. Подробнее мы поговорим об этом в следующих пунктах.

Подается ли 3 НДФЛ при передаче в дар квартиры близкому родственнику? Если квартира подарена близкому родственнику, это отражено в договоре да и в принципе вы можете доказать свое родство, то даритель и одаряемый освобождаются от налога в тринадцать процентов.

Поскольку одно осуществляет передачу имущества другому лицу на безвозмездных началах, то по отношению к дарителю никогда не возникает обязательства что-либо оплачивать. Бывают, правда, случаи, когда дарителю приходит извещение от налоговой службы, содержащее требование заполнить декларацию и, соответственно, выполнить налоговые обязательства, но это вызвано тем, что в эту службу приходит информация об отчуждении собственности и она автоматически квалифицируется в качестве проданной. Столкнувшись с этим, можно направить в местную налоговую объяснительную записку и приложить к ней копию соглашения. Можно вообще оставить данное извещение без ответа, это не влечёт за собой никаких правовых последствий, но, чтобы недоразумение выяснилось как можно быстрее, лучше последовать по первому пути.

При дарении недвижимости даритель освобождается от уплаты налогов, так как в соответствии со ст. 572 ГК РФ, по договору дарения он передает имущество на безвозмездной основе, соответственно доход по данной сделке у него отсутствует. Обязанность по уплате подоходного налога возлагается только на одаряемого.

Декларация 3 НДФЛ при дарении квартиры родственнику

Налоговая обязанность возникает в зависимости от наличия объекта налогообложения. В рассматриваемом случае таким объектом является квартира. Но рассматривается она не в качестве объекта налога на имущество, а в качестве объекта НДФЛ (налога на доходы физических лиц). Ведь по сути, человек получает доход, не имеющий денежного выражения.

Нужно ли подавать декларацию при дарении квартиры родственнику? Данная декларация является заявлением о возникновении налоговой обязанности и намеренности исполнить её. Нужно ли подавать её или нет, зависит от обстоятельств, при которых осуществлялось дарение. Стоит отметить, что при несоблюдении порядка исполнения налоговой обязанности и отказа от её исполнения лица могут быть привлечены к ответственности.

Как Заполнить Декларацию При Получении В Дар Квартиры Не От Родственника

Описание примера: В 2021 году Годунов З.И. получил от тёщи по договору дарения земельный участок стоимостью 500 тыс.руб. До 30 апреля 2021 года Годунов подал декларацию 3-НДФЛ, в которой отразил сумму дохода от подарка. До 15 июля 2021 года он уплатил налог в размере 65 тыс.руб. (500 000 х 13%).

Описание примера: В 2021 году друг подарил Петровой Е.В. автомобиль стоимостью 200 тыс.руб. В 2021 году (до 30 апреля) Петрова Е.В. должна подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ, в которой отразить доход от подарка. Также в срок до 15 июля 2021 года ей необходимо заплатить налог в размере 26 тыс.руб. (200 000 руб. х 13% ).

Как Заполнить Декларацию При Получении В Дар Квартиры Не От Родственника

НК РФ, подавать налоговую декларацию при дарении нужно только в тех случаях, когда в качестве предмета дарения одаряемый безвозмездно получает акции, паи и доли, транспортные средства и объекты недвижимости. Все остальные предметы дарения не являются объектами налогообложения, ввиду чего при их получении необходимости подачи декларации не возникает. При этом необходимость подачи декларации при дарении также зависит и от наличия родства между сторонами заключаемой сделки.
Так, если сторонами дарения выступают близкие родственники, определенные в порядке ст. 14 Семейного кодекса (СК) РФ, представляется, что одаряемый не получает дохода, а следовательно, подарок не является объектом налогообложения, ввиду чего нет необходимости подавать декларацию. Важно При неисполнении обязанности подачи декларации налоговые органы применят к одаряемому штрафные санкции, установленные ст. 119 НК РФ.

Нужно ли заполнять декларацию при дарении квартиры

В соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации, любой доход, который получил гражданин, облагается налогом в размере тринадцати процентов от его суммы. Субъект налогообложения – лицо, которое постоянно проживает в России 183 дня в году и более.

Именно поэтому, то имущество, которое перешло в дар (основанием выступает договор дарения), является доходом и, значит, налог платить придется абсолютно всем лицам (включая инвалидов и несовершеннолетних детей). Даже если у субъекта нет средств на уплату налога, государство это совершенно не беспокоит.

Декларация 3 НДФЛ при дарении квартиры родственнику

Что касается подачи декларации, то законодательство предусматривает обязанность лиц извещать об их доходах и расходах. Извещение о доходах необходимо для вычисления суммы налогообложения. Соответственно извещение о расходах нужно, чтобы освободить лицо от той или иной налоговой обязанности.

То что даритель не приобретает выгоду по закону, не означает, что он не получает ничего фактически. К тому же, если одаряемый человек принимает имущество, он получает выгоду. Именно для извещения государства об указанной выгоде необходимо подавать декларацию.

Где в 3 ндфл указать полученную в дар квартиру от близкого родственника

  • Собрать необходимые документы для подачи декларации (паспорт, договор).
  • Необходимо получить бланк декларации на портале Госуслуг либо любом другом стороннем ресурсе.
  • Направить заполненную форму вместе с документами через портал ФНС или по почте по адресу территориального отделения данного органа.
  • В самой декларации на дарение квартиры необходимо указать следующие сведения:
  • реквизиты территориального подразделения налогового органа;
  • данные о декларанте;
  • основание получения дохода – гражданско-правовые договоры;
  • необходимо выбрать источник дохода из списка, представленного в форме;
  • код дохода.

Гражданского кодекса (ГК) РФ). Форма налоговой декларации Форма налоговой декларации, представляемой одаряемыми при получении ими в дар подарков, облагаемых подоходным налогом, определена в Приказе ФНС № N MMB-7-11/671 от 24.12.2021 г., согласно которому она имеет название 3-НДФЛ. Согласно ст. 80 НК РФ, указанная декларация может быть подана одаряемым — налогоплательщиком, как в качестве письменного заявления, исполненного на бумажном носителе, так и в электронной форме.

Как заполнить декларацию если подарили квартиру

В 217 статье Налогового кодекса перечислены доходы, не подлежащие такому налогообложению. К их числу кодекс относит те, что гражданин получает в дар, причем неважно, о какой форме идёт речь, натуральной или денежной. Правда, налог на недвижимость все равно придется заплатить.

Бывают также ситуации, когда речь идёт о получении в дар не целой квартиры, а лишь её доли. И здесь подача декларации также не относится к числу обязательных процедур. Другое дело, если дарителем выступает юридическое лицо, например, какая-либо организация, а получателем дара обычный человек. Описанная выше ситуация означает, что никакого освобождения от налогообложения нет, равно как и от подачи декларации. В ней тогда необходимо будет поставить код дохода, а именно 4900.

Читайте так же:
Как объявить себя банкротом физическому лицу и ИП

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ при дарении квартиры? Нужно ли подавать её близкому родственнику

Как заполнить 3 НДФЛ при передачи в дар недвижимого имущества? Для того чтобы заполнение было грамотным и правильным, ее приняли с первого раза и вы не провели длительное время, нося туда-сюда свои бумаги, мы дадим ряд практических советов, которые, безусловно, помогут в вашей проблеме.

В остальных ситуациях вам необходимо уплатить налог. Но для того чтобы грамотно выполнить свой гражданский долг нужно уметь надлежащим образом заполнить налоговую декларацию которая имеет четко установленную форму 3 НДФЛ. Подробнее мы поговорим об этом в следующих пунктах.

3 НДФЛ при получении квартиры в дар

Налоговую базу можно снизить исключительно посредством документов на оценку имущества. Фактически, вам следует проконсультироваться с адвокатом, чтобы узнать, как правильно произвести оценку или же где получить оценочные документы, чтобы сумма полученной выгоды была минимальной.

Сразу же нужно сказать о том, что никаких особых нюансов декларация не имеет. Нужно заполнять не все листы. Заполняется информация о декларанте, просчитывается сумма налоговой базы, указываются вычеты, которые вы можете использовать в качестве погашения налогов, указывается информация о полученном доходе и источнике осуществленных выплат. Вот в принципе и вся информация, которую вам нужно будет указать. Также, нужно будет предоставить пакет документов, которые подтверждают произведение сделки и подтверждают оценочную стоимость имущества.

При получении в дар от родственника доли квартиры нужно подавать налоговую декларацию

Подача декларации возможна при личном посещении налогового органа либо по почте. Заполнить 3 НДФЛ по форме не должно составить сложностей. Только после приёма в налоговом органе данной декларации необходимо заплатить налог.

В то же время следует понимать, что необходимость подачи декларации и уплаты налога при дарении должна исходить из понимания необходимости выполнения вами вашего гражданского долга. Если такая необходимость вытекает лишь из боязни ответственности, вы должны знать, что она может наступить только при получении налоговыми органами информации о проведенной вами сделке дарения. Это возможно лишь при ее нотариальном оформлении, исходя из обязанности нотариуса, установленной п.
6 ст. 85 НК, и при необходимости регистрации прав на подарок (например, ст.

Как Заполнить Декларацию При Получении В Дар Квартиры Не От Родственника

Квартиру, как любое имущество, можно подарить. Как правило, дарят недвижимость родственникам. Поговорим о нюансах осуществления этой процедуры, порядке ее оформления и узнаем, в каких случаях подаренная квартира облагается налогом, а когда этого можно избежать на законных основаниях.

Договор дарения: особенности составления документа Отличительной чертой сделки дарения является то обстоятельство, что факт передачи дара на безвозмездной основе практически неоспорим. Законом установлена обязанность одариваемого лица по уплате налога от дохода в виде принятого имущества.

Нужно ли подавать декларацию при дарении квартиры

Законом установлена обязанность одариваемого лица по уплате налога от дохода в виде принятого имущества. Исключение составляет только дарение квартиры родственнику. Налог в этом случае может уплачиваться или нет. Это зависит от степени родства сторон соглашения. Существуют ограничения в возрасте и статусе дарителя: в этом качестве не могут выступать дети до 14 лет (или их опекуны) и официально признанные недееспособными граждане. В договоре дарения предусмотрена безвозмездность действий дарителя.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа.

Нужно ли подавать декларацию при получении квартиры в дар

Более подробную информацию о налогообложении при дарении между родственниками Вы можете прочитать в нашей статье: Налог при дарении имущества между родственниками. Когда нужно платить налог с подарка? В общем случае подарки признаются натуральным доходом и, если доход явно не освобожден от налогообложения (мы описали эти случаи выше), то Вы должны его задекларировать и заплатить налог (п. 1 ст. 210 НК РФ, ст. 41 НК РФ). Соответственно, если человек, невходящий в список близких родственников, подарил Вам недвижимость, транспорт, акции или долю в организации, то Вы обязаны подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ и заплатить налог в размере 13% от стоимости подарка (п. 1 ст. 210 НК РФ, Письмо Минфина России от 05.08.2021 № 03-04-05/38547). Пример: В 2021 году друг подарил Бочковой Т.М. автомобиль, стоимостью 300 тыс. руб.

НК РФ дедушка и внучка являются близкими родственниками, то Осиной М.З. не нужно декларировать получение в дар автомобиля и платить налог на доходы. Пример: Столбова И.Б. по договору дарения получила от матери Терехиной М.С. квартиру. Так как родители и дети являются близкими родственниками, то Столбовой И.Б. не нужно подавать в налоговую декларацию 3-НДФЛ и платить налог на доходы от подарка. При получении в подарок недвижимости (транспортных средств, акций, долей) от родственника или члена семьи, невходящего в вышеуказанный список, Вы должны будете задекларировать доход и уплатить налог на доходы. Пример: Берестов Г.П. получил от своей тети в подарок квартиру. Так как тетя, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не относится к близким родственникам, то Берестов Г.П. должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и заплатить налог в размере 13% от стоимости квартиры.
Лишь после того, как собственнику будет выдано свидетельство о постановке на учёт его правомочия собственности, у него возникает обязательство по оплате НДФЛ. Однако данная обязанность наступает лишь при следующих условиях:

Как Заполнить Декларацию При Получении В Дар Квартиры Не От Родственника

То что даритель не приобретает выгоду по закону, не означает, что он не получает ничего фактически. К тому же, если одаряемый человек принимает имущество, он получает выгоду. Именно для извещения государства об указанной выгоде необходимо подавать декларацию. По общему правилу налогового законодательства налогом облагается не конкретно выгода одаряемого, а стоимость сделки.

Когда нужно платить налог с подарка? В общем случае подарки признаются натуральным доходом и, если доход явно не освобожден от налогообложения (мы описали эти случаи выше), то Вы должны его задекларировать и заплатить налог (п.

Как Заполнить Декларацию При Получении В Дар Квартиры Не От Родственника

Однако когда я уже собрался подавать декларацию, по дороге в налоговую инспекцию я попал в серьезную аварию, из-за которой мне пришлось пролежать в больнице более года, ввиду чего уплатить подоходный налог, как вы понимаете, у меня возможности не было. Сейчас же по почте я получил письмо, согласно которому меня хотят привлечь к административной ответственности и назначить мне крупный штраф. Как мне быть? Есть ли возможность оспорить решение налоговиков, на основании того, что я лежал в больнице? Ответ В вашей ситуации действительно имеет место налоговое правонарушение, поэтому уплачивать штраф придется однозначно.

Исходя из норм ст. 14 СК РФ, неполнородные (сводные по отцу или по матери) братья являются близкими родственниками. Исходя из абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК, предмет дарения, полученный одаряемым по сделке, совершенной между близкими родственниками (коими вы и являетесь) не является объектом налогообложения, ввиду чего вам нет необходимости подавать налоговую декларацию. Что касается санкций за нарушение сроков подачи декларации, то они установлены ст.

Налоговая декларация при дарении квартиры

С 19.01.2021 года была принята новая форма декларации 3-НДФЛ, поэтому при скачивании бланка из интернета или заполнении его непосредственно на компьютере следует обращать внимание на структуру документа. Кроме того, налогоплательщик может скачать специальную программу для заполнения 3-НДФЛ с официального сайта ФНС РФ.

Получатель квартиры в свою очередь наоборот обязан перечислить налог в государственную казну, так как объект недвижимости фактически является его доходом. Данное обязательство законодатель установил в пп.18.1 п. 18 ст. 217 НК РФ.

Получена в дар квартира от родственника нужно ли сдавать декларацию

Законом предусмотрено возникновение налоговых обязательств, если одариваемый — дальний родственник дарителя, постороннее лицо либо не может документально подтвердить наличие родственных связей. Плательщики налога Формально определения «налог на дарение» не существует. Для одариваемых лиц, которые обязаны уплатить этот сбор, доходы, полученные от сделок дарения, рассматриваются как материальная выгода и облагаются НДФЛ в процентах от цены недвижимого имущества, сумма которого указана в соответствующей справке БТИ либо в экспертном заключении независимой организации-оценщика. На основании сведений какого-либо из этих документов и осуществляется расчет суммы налога к уплате. Итак, доход физического лица в виде полученного дара облагается НДФЛ. К нему относится и дарение квартиры родственнику.

Налог от стоимости жилья не уплачивает даритель, поскольку он не получает от сделки дохода. Это установлено законодательно. А вот родственник, получающий в дар имущество, вправе не платить налог, если он является близким родственником, т. е.: • женой/мужем; • родителем; • ребенком (в т. ч. усыновленным/удочеренным); • бабушкой/дедушкой; • внуком; • братом/сестрой. Право на освобождение от налогообложения должно подтверждаться документами, удостоверяющими родственные/семейные связи обеих сторон соглашения, к примеру, свидетельством о браке или рождении, всевозможными судебными решениями.
Таким образом, когда подтверждается дарение квартиры близкому родственнику, налог не исчисляется и не уплачивается. Налогообложение при дарении Во всех остальных случаях при оформлении такого соглашения, как дарение квартиры родственнику, налог уплачивается.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector